Пошаговое руководство — составление декларации УСН при закрытии ИП

Если вы решили закрыть свой ИП и перестать использовать упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо правильно составить декларацию. В этом материале мы расскажем, как это сделать быстро и без ошибок.

Первое, что нужно сделать, это определиться с периодом, за который вы будете подавать декларацию. Если вы закрываете ИП в течение года, декларацию нужно подавать за тот период, когда вы фактически работали. Если вы закрываете ИП в конце года, декларацию нужно подавать за полный год.

Далее, вам нужно заполнить типовую форму декларации по УСН. В ней указываются сведения о вашей деятельности, доходах и расходах. Обратите внимание, что декларацию нужно заполнять в электронном виде, используя специальную программу. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.

При заполнении декларации важно правильно указать коды деятельности и системы налогообложения. Если вы не знаете, какой код использовать, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь специальными сервисами на сайте налоговой службы.

После того, как декларация заполнена, ее нужно проверить на ошибки и отправить в налоговую службу. Это можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой службы или через специальную программу. Если вы подаете декларацию лично, ее нужно распечатать и подать в налоговую службу по месту регистрации ИП.

Важно помнить, что декларацию нужно подать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы закрыли ИП. Если вы не уложитесь в этот срок, вам грозит штраф.

Как составить декларацию УСН при закрытии ИП

При закрытии ИП на упрощенке вам необходимо подать декларацию по налогу УСН. Давайте разберемся, как это сделать.

Во-первых, вам понадобится заполнить типовую форму декларации, утвержденную приказом ФНС России от 26.02.2016 N ЕД-7-3/182@. Вы можете скачать бланк декларации на сайте налоговой службы или воспользоваться специальной программой для заполнения.

Заполняя декларацию, помните, что все показатели указываются в целых рублях без копеек. Если у вас есть остаток по налогу УСН, его также нужно указать в декларации.

Далее, вам нужно рассчитать сумму налога УСН, подлежащую уплате. Если вы закрываете ИП в течение года, налог рассчитывается пропорционально количеству месяцев, в течение которых вы вели деятельность. Если вы закрываетесь в конце года, налог рассчитывается за весь год.

После расчета налога, заполните титульный лист декларации, указав свои данные и данные о закрытии ИП. Не забудьте поставить подпись и дату заполнения декларации.

Наконец, декларацию нужно подать в налоговую службу. Это можно сделать лично, через доверенное лицо или по почте. Если вы подаете декларацию лично или через доверенное лицо, вам нужно будет предъявить документ, удостоверяющий личность. Если вы подаете декларацию по почте, отправьте ее заказным письмом с уведомлением о вручении.

После подачи декларации, налоговая служба проверит правильность заполнения и рассчитает сумму налога к уплате. Если все в порядке, вам нужно будет оплатить налог в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления от налоговой службы.

И помните, если вы не подадите декларацию вовремя, вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для подачи декларации.

Подготовка к закрытию ИП и составлению декларации УСН

Далее, вам необходимо подготовить и сдать декларацию УСН. Срок подачи декларации — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было подано заявление о закрытии ИП. Например, если вы подали заявление о закрытии ИП в марте, то декларацию нужно сдать не позднее 25 апреля.

При составлении декларации УСН важно правильно указать все доходы и расходы, полученные и понесенные в течение периода ведения деятельности. Для этого рекомендуется сохранить все документы, подтверждающие ваши доходы и расходы, в течение всего периода ведения деятельности.

Также при закрытии ИП необходимо рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученных доходов. Если вы получали доходы от ведения деятельности, то НДФЛ рассчитывается по ставке 13% от суммы доходов, уменьшенной на величину расходов, связанных с извлечением доходов.

После подачи декларации УСН и уплаты налогов, вам останется только получить свидетельство о государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП. Это можно сделать в налоговой инспекции по месту регистрации или через сайт ФНС.

Пошаговое заполнение декларации УСН при закрытии ИП

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН с официального сайта ФНС. Для закрытия ИП используйте форму по состоянию на последнюю отчетную дату.

Заполните титульный лист:

• ИНН — ваш индивидуальный номер налогоплательщика;
• КПП — код причины постановки на учет в налоговом органе (для ИП — 000000000);
• Налоговый период — укажите год, за который подаете декларацию;
• Налоговый орган — укажите код налогового органа, в который подаете декларацию;
• По стат. 80 НК РФ — отметьте, если декларация подается в связи с закрытием ИП.

Далее переходите к разделу I. Заполните его, если вы применяли объект налогообложения «доходы»:

1. Укажите сумму доходов, полученных в налоговом периоде;
2. Укажите сумму расходов, связанных с деятельностью ИП, если вы их учитывали;
3. Рассчитайте налоговую базу — разницу между доходами и расходами;
4. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исходя из налоговой ставки 6% (или 4%, если вы применяли пониженную ставку).

Если вы применяли объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните раздел II аналогично разделу I.

Заполните раздел III. Укажите сумму налога, уплаченную в течение налогового периода, и сумму авансовых платежей по налогу.

Заполните раздел IV. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, или сумму излишне уплаченного налога, подлежащую возврату.

Важно! Все суммы в декларации указывайте в целых рублях. Суммы, менее 50 копеек, округляйте до полного рубля, а 50 копеек и более — до следующего рубля.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, через доверенное лицо или по почте. Также возможно подать декларацию в электронном виде через специальные программы или сервисы.