Содержание
Первый шаг в составлении годовой декларации по УСН — это правильный выбор налоговой службы. Определитесь, в какую налоговую инспекцию вы будете подавать декларацию, исходя из места регистрации вашего бизнеса или жительства.
Далее, вам понадобится заполнить саму декларацию. Для этого используйте специальную форму, утвержденную ФНС. В декларации нужно указать основные сведения о вашей организации или ИП, а также данные о полученных доходах и расходах за отчетный период.
При заполнении декларации обратите особое внимание на правильность расчета налоговой базы и суммы налога к уплате. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. Если же вы выбрали объект «доходы минус расходы», налоговая ставка составляет 15% от разницы между полученными доходами и понесенными расходами.
После заполнения декларации ее нужно проверить на наличие ошибок и только потом подавать в налоговую службу. Это можно сделать как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Если вы подаете декларацию в электронном виде, используйте специальную программу, утвержденную ФНС.
Не забудьте приложить к декларации необходимые документы, подтверждающие полученные доходы и понесенные расходы. Это могут быть кассовые чеки, накладные, акты выполненных работ и т.д.
После подачи декларации вам останется только дождаться результатов налоговой проверки. Если декларация заполнена правильно и все данные верны, вы получите уведомление об уплате налога. В противном случае, налоговая служба может потребовать у вас дополнительные документы или внести исправления в декларацию.
Как составить годовую декларацию по УСН
- Заполните титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период представления декларации и номер контактного телефона.
- Далее переходите к разделу 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите код по ОКТМО, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода.
- В разделе 1.2 «Сумма налога, уплаченная в отчетном периоде» укажите сумму налога, уплаченную в течение отчетного периода.
- В разделе 2 «Расчет налоговой базы и исчисление суммы налога» укажите доходы и расходы, учитываемые при исчислении налога. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», не забудьте указать сумму расходов, принятую для целей налогообложения.
- В разделе 3 «Расчет авансового платежа по налогу» укажите сумму авансового платежа по налогу, исчисленную за отчетный период.
- В разделе 4 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет» укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму налога, уплаченную в течение отчетного периода.
- После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру или воспользуйтесь услугами специализированных сервисов по составлению декларации.
Подготовка к составлению декларации
Также необходимо знать сумму налога, которую вы должны уплатить. Для этого нужно рассчитать налоговую базу, то есть сумму доходов, уменьшенную на величину расходов. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами, но не более 300 000 рублей в год.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», то налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами, но не более 150 000 рублей в год.
Проверьте правильность расчетов
После того, как вы собрали все необходимые документы и рассчитали налоговую базу, нужно проверить правильность расчетов. Для этого можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые доступны на сайтах налоговых органов или специализированных сервисах.
Также можно обратиться за помощью к бухгалтеру или налоговому консультанту. Они помогут проверить правильность расчетов и составят декларацию за вас. Но помните, что за это придется платить.
Если вы решили составлять декларацию самостоятельно, то нужно быть очень внимательным и аккуратным. Любая ошибка может привести к штрафам и пеням. Поэтому лучше несколько раз проверить все расчеты и только потом приступать к составлению декларации.
Заполнение декларации по УСН
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», укажите сумму налога, рассчитанную по формуле: Доходы × 6% (или 10%, если выбран этот тариф). Если объект «доходы минус расходы», рассчитайте налог как (Доходы — Расходы) × 15% (или 20%, если выбран этот тариф).
В разделе 1.2 «Сумма авансового платежа по налогу» укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте поле пустым.
В разделе 2 заполните сведения о доходах и расходах. В зависимости от выбранного объекта налогообложения, заполните соответствующие строки. При этом учитывайте, что расходы можно учитывать только в том случае, если они экономически обоснованы и документально подтверждены.
В разделе 3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, или сумму налога, подлежащую возврату из бюджета. Если сумма налога к уплате больше нуля, укажите ее в поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Если сумма налога к возврату больше нуля, укажите ее в поле «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета».
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подписывать ее электронной подписью.
