Декларация ИП на УСН «Доходы минус расходы» — пошаговое заполнение

Если вы индивидуальный предприниматель, использующий упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы минус расходы», вам необходимо ежегодно подавать декларацию в налоговую службу. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для ИП на УСН «Доходы минус расходы».

Первый шаг — скачайте бланк декларации 3-НДФЛ. Вы можете найти его на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или воспользоваться специальной программой для заполнения декларации, например, «Декларация 2022».

Заполняйте декларацию внимательно, используя только достоверные данные из ваших бухгалтерских книг и документов, подтверждающих полученные доходы и расходы. Обратите внимание на следующее:

Доходы:

• Укажите все полученные доходы за отчетный год, в том числе от основной деятельности и иных источников (аренда имущества, продажа имущества, проценты по вкладам и т.д.).
• Если вы применяете налоговый вычет, не забудьте указать его в декларации.

Расходы:

• Укажите все расходы, связанные с ведением бизнеса (закупка товаров, оплата услуг, аренда помещений, зарплата сотрудников и т.д.).
• Не забудьте приложить к декларации документы, подтверждающие ваши расходы.

После заполнения декларации проверьте все данные и отправьте ее в налоговую службу. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».

Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам или воспользоваться консультацией на официальном сайте ФНС. Будьте внимательны и аккуратны при заполнении декларации, ведь от этого зависит правильность расчета налогов и своевременность их уплаты.

Декларация ИП УСН «Доходы минус расходы»

Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы», вам необходимо ежегодно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. В этой статье мы расскажем, как заполнить декларацию ИП УСН «Доходы минус расходы» и что нужно учесть при ее заполнении.

Сроки подачи декларации

Декларацию нужно подать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Например, если вы хотите отчитаться за 2022 год, декларацию нужно подать не позднее 31 марта 2023 года.

Заполнение декларации

Декларацию можно заполнить от руки или воспользоваться специальной программой, например, «Декларация» от ФНС России. При заполнении декларации от руки используйте черные чернила и печатные буквы. В каждом листе декларации укажите ИНН и фамилию, имя и отчество ИП.

Лист А — здесь указываются сведения об ИП: фамилия, имя и отчество, ИНН, адрес места жительства, контактный телефон, вид деятельности и т.д.

Лист Б — в этом листе отражаются доходы и расходы ИП. В графе 100 укажите сумму доходов, полученных в отчетном году. В графе 110 укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов. К расходам относятся затраты на покупку сырья, материалов, оплату труда наемных работников, аренду помещений, уплату налогов и сборов и т.д.

Лист В — в этом листе рассчитывается налоговая база и сумма налога. В графе 120 укажите разницу между доходами и расходами. Если разница положительная, то в графе 130 укажите сумму налога, который нужно уплатить. Если разница отрицательная, то в графе 130 укажите сумму убытка.

После заполнения декларации ее нужно распечатать и подписать. Если декларация подается в налоговую инспекцию лично, то на каждом листе декларации нужно поставить дату подачи.

Если вы не знаете, как заполнить декларацию, обратитесь за помощью к налоговому консультанту или воспользуйтесь бесплатной помощью налоговых инспекторов в инспекции по месту жительства.

Состав декларации

При заполнении декларации по УСН «доходы минус расходы» важно знать, какие именно сведения в ней нужно указать. Декларация состоит из титульного листа и нескольких разделов.

Титульный лист содержит общую информацию о налогоплательщике: его полное наименование, ИНН, КПП, адрес места нахождения, контактный телефон и электронную почту. Также здесь указывается код налогового периода (год) и код по ОКТМО.

В Разделе 1.1 отражаются сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет. В нем указываются коды по ОКТМО и КБК, а также суммы налога к уплате по каждому коду.

В Разделе 1.2 отражаются сведения о сумме авансового платежа по налогу, уплаченного в течение налогового периода. Здесь также указываются коды по ОКТМО и КБК, а также суммы авансовых платежей по каждому коду.

В Разделе 2 отражаются сведения о доходах и расходах налогоплательщика. В нем указываются суммы доходов и расходов, а также сумма налога, исчисленная исходя из ставки налога 15%.

В Разделе 3 отражаются сведения о сумме налога, уплаченной в предыдущем налоговом периоде. В нем указываются коды по ОКТМО и КБК, а также суммы налога, уплаченные в предыдущем году.

При заполнении декларации важно внимательно проверять все указанные сведения, так как любые ошибки или неточности могут привести к штрафам и другим негативным последствиям. Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь специальными программами для автоматизации этого процесса.

Заполнение декларации

Затем переходите к заполнению титульного листа. Укажите ИНН и КПП своей организации или себя как индивидуального предпринимателя. Если вы заполняете декларацию впервые, то КПП может отсутствовать.

Далее переходите к разделу 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь вам нужно указать сумму налога, которую вы рассчитали по итогам отчетного периода. Если у вас есть переплата по налогу, то в этом разделе вы можете указать код «2» и сумму переплаты.

Раздел 2.1 «Доходы и расходы от реализации» — это основной раздел декларации. Здесь вам нужно указать все свои доходы и расходы, связанные с реализацией товаров, работ или услуг. Доходы указываются по кодам видов деятельности, а расходы — по кодам видов затрат.

В разделе 2.2 «Расходы, не связанные с реализацией» указываются расходы, которые не связаны с реализацией товаров, работ или услуг, но уменьшают налоговую базу. К таким расходам относятся, например, расходы на оплату труда, страховые взносы, аренду помещений и т.д.

После заполнения всех разделов, не забудьте проверить правильность заполнения декларации. Для этого можно воспользоваться специальными программами, которые помогут проверить декларацию на наличие ошибок и неточностей.

Наконец, распечатайте декларацию и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подписывать ее не нужно.

• Помните, что декларация по УСН «доходы минус расходы» подается ежегодно не позднее 31 марта следующего года.
• Если вы не можете заполнить декларацию самостоятельно, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь услугами бухгалтерских компаний.