Декларация УСН «Доходы минус расходы» — пошаговое заполнение

Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы минус расходы», то вам предстоит заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Не пугайтесь, мы поможем вам разобраться с этим процессом шаг за шагом.

Первое, что вам нужно сделать, это скачать бланк декларации 3-НДФЛ. Вы можете найти его на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или воспользоваться специальными программами, такими как «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ».

Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию УСН «Доходы минус расходы».

Заполнение титульного листа

Начните с титульного листа. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество (полностью), а также статус налогоплательщика. Если вы заполняете декларацию впервые, оставьте поле «Номер корректировки» пустым. В поле «Налоговый период (код)» укажите год, за который вы подаете декларацию.

Заполнение раздела 1

В этом разделе укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Для УСН «Доходы минус расходы» ставка налога составляет 15%. Если вы применяете пониженную ставку, укажите ее в соответствующем поле.

Заполнение раздела 2

В этом разделе отразите доходы и расходы, полученные в течение отчетного периода. В графе 120 укажите сумму доходов, а в графе 130 — сумму расходов. Не забудьте приложить к декларации документы, подтверждающие полученные доходы и произведенные расходы.

Заполнение раздела 3

В этом разделе укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы имеете право на налоговые вычеты, укажите их сумму в соответствующих полях. Не забудьте приложить к декларации документы, подтверждающие право на вычеты.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Если вы обнаружите ошибки, вам придется подать уточненную декларацию.

Декларация УСН «Доходы минус расходы»: пошаговое заполнение

Начнем с выбора правильного бланка декларации. Для УСН «Доходы минус расходы» используйте форму по Приказу ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Заполните титульный лист, указав ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код налогового органа, период представления декларации и количество страниц.

Раздел 1.1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет»

В этом разделе укажите код по ОКТМО, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа по налогу. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите код вида деятельности в соответствии с Приказом Минэкономразвития России от 01.03.2017 N 116.

Теперь перейдем к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения». Укажите код по ОКТМО, сумму доходов, полученных в отчетном (налоговом) периоде, и сумму расходов, связанных с извлечением доходов. Не забудьте приложить подтверждающие документы, если расходы превышают 60% от доходов.

В разделе 3 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода» укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа по налогу. Если у вас есть переплата по налогу, укажите код «21400» и сумму переплаты.

Наконец, не забудьте подписать декларацию и указать дату подписания. Теперь вы готовы подать декларацию в налоговый орган. Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к налоговому специалисту.

Какие сведения указываются в декларации?

При заполнении декларации по УСН с объектом «доходы минус расходы» вам нужно указать следующую информацию:

• Название налогового органа, в который подается декларация.
• ИНН и КПП организации или ИНН индивидуального предпринимателя.
• Код по ОКВЭД согласно уставным документам.
• Период, за который подается декларация (календарный год).
• Сумма доходов, полученных в отчетном периоде.
• Сумма расходов, понесенных в отчетном периоде, с указанием кода вида расхода по ОКУД.
• Размер уплаченного авансового платежа по налогу.
• Размер налога, подлежащего уплате по итогам отчетного периода.
• Подпись и расшифровка подписи руководителя организации или индивидуального предпринимателя.

Также в декларации нужно указать сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год. Если вы не вели деятельность в течение всего года, укажите фактическую численность работников на конец отчетного периода.

Не забудьте приложить к декларации необходимые документы, подтверждающие полученные доходы и понесенные расходы. Это поможет вам избежать претензий со стороны налоговых органов и минимизировать риск проведения камеральной проверки.

Как заполнить раздел 2 декларации?

Начните с проверки правильности заполнения раздела 1. Раздел 2 посвящен расчету налоговой базы и суммы налога. Заполните поле «Доходы от реализации товаров (работ, услуг)» с учетом всех полученных доходов за отчетный период. Укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов, в поле «Расходы, связанные с извлечением доходов». Не забудьте приложить подтверждающие документы. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», заполните поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» по формуле: Доходы × 6%. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», используйте формулу: (Доходы — Расходы) × 15%.»