Содержание
Первый шаг при заполнении декларации УСН при переходе на ОСНО — это правильный выбор налоговой декларации. Вам понадобится форма 3-НДФЛ, так как вы больше не являетесь плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД) или патента.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите свой ИНН, фамилию, имя и отчество, а также период, за который вы заполняете декларацию. Если вы сдаете декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства, укажите код 120. Если вы сдаете декларацию в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимого имущества, укажите код 121.
Затем переходите к разделу 1 декларации. Здесь вам нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, или сумму налога, подлежащую возврату из бюджета. Если вы переходите на ОСНО с УСН, скорее всего, вам придется уплатить налог в бюджет. Укажите код бюджетной классификации (КБК) для налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — 182 1 01 02020 01 1000 110.
В разделе 2 декларации укажите сумму доходов, полученных вами в течение отчетного периода. Если вы получали доходы от предпринимательской деятельности, укажите их в графе 101. Если вы получали доходы от продажи имущества, укажите их в графе 104. Если вы получали доходы от сдачи имущества в аренду, укажите их в графе 105.
Далее, укажите сумму расходов, которые вы понесли в течение отчетного периода. Если вы понесли расходы в связи с предпринимательской деятельностью, укажите их в графе 201. Если вы понесли расходы в связи с получением доходов от продажи имущества, укажите их в графе 204. Если вы понесли расходы в связи с получением доходов от сдачи имущества в аренду, укажите их в графе 205.
Затем переходите к разделу 3 декларации. Здесь вам нужно указать сумму налоговых вычетов, на которые вы претендуете. Если вы претендуете на стандартный налоговый вычет, укажите его сумму в графе 301. Если вы претендуете на социальный налоговый вычет, укажите его сумму в графе 302. Если вы претендуете на имущественный налоговый вычет, укажите его сумму в графе 303.
Наконец, переходите к разделу 4 декларации. Здесь вам нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, или сумму налога, подлежащую возврату из бюджета. Если вы переходите на ОСНО с УСН, скорее всего, вам придется уплатить налог в бюджет. Укажите код бюджетной классификации (КБК) для налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — 182 1 01 02020 01 1000 110.
После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы сдаете декларацию в налоговую инспекцию лично, вам нужно будет предъявить паспорт. Если вы сдаете декларацию по почте, вам нужно будет приложить копию паспорта.
Как заполнить декларацию УСН при переходе на ОСНО
При переходе с УСН на ОСНО вам нужно будет заполнить декларацию по налогу на прибыль. Начните с определения срока подачи декларации. Для большинства организаций это 28 число месяца, следующего за отчетным периодом. Если вы сдаете декларацию впервые, используйте рекомендуемый бланк декларации, утвержденный ФНС.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации. Если вы подаете декларацию в электронном виде, укажите также номер контактного телефона и адрес электронной почты.
Далее переходите к заполнению раздела 1. Укажите код по ОКТМО вашего муниципального образования и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате. Если вы имеете право на льготы или вычеты, укажите их в соответствующих строках.
В разделе 2 укажите сумму налога на прибыль, исчисленную по итогам отчетного периода. Если вы применяли УСН до перехода на ОСНО, не забудьте учесть разницу между налогом, уплаченным по УСН, и налогом на прибыль.
В разделе 3 укажите сумму авансового платежа по налогу на прибыль, уплаченную в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте этот раздел пустым.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте заверить ее электронной подписью.
Важно! Если вы не подадите декларацию в установленный срок, вам грозит штраф в размере 1000 рублей. Поэтому, если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь консультацией ФНС.
Пошаговое заполнение декларации УСН
Первый шаг при заполнении декларации УСН — определение объекта налогообложения. Выберите, какой объект налогообложения вы используете: доходы, доходы минус расходы или патент. В декларации укажите соответствующий код:
- 15 — УСН с объектом налогообложения «доходы»;
- 20 — УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»;
- 30 — УСН с объектом налогообложения «вмененный доход»;
- 35 — УСН с объектом налогообложения «патенты».
Далее, заполните раздел 1.1 декларации, указав общую сумму доходов за налоговый период. Если вы используете объект налогообложения «доходы минус расходы», также заполните раздел 1.2, указав общую сумму расходов.
В разделе 2 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:
Налоговая ставка × (Общая сумма доходов — Общая сумма расходов)
Если вы используете объект налогообложения «доходы», налоговая ставка составляет 6% (или 4% для некоторых регионов). Если вы используете объект налогообложения «доходы минус расходы», налоговая ставка составляет 15%.
В разделе 3 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел можно не заполнять.
Наконец, в разделе 4 укажите реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налог. Убедитесь, что все данные указаны верно, чтобы избежать ошибок при перечислении налога.
Особенности заполнения декларации по НДС при переходе на ОСНО
При переходе на общий режим налогообложения (ОСНО) важно правильно заполнить декларацию по НДС. Во-первых, необходимо указать в декларации сведения о налогоплательщике. Укажите свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Во-вторых, заполните раздел 1 декларации, где указываются общие сведения о налогоплательщике и налоговом периоде. В-третьих, заполните раздел 3 декларации, где отражаются сведения о суммах НДС, предъявленных покупателям товаров (работ, услуг) и имущественных прав, и суммах НДС, уплаченных поставщикам этих товаров (работ, услуг) и имущественных прав. Не забудьте указать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. В-четвертых, заполните раздел 4 декларации, где отражаются сведения о суммах НДС, подлежащих вычету из сумм НДС, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) и имущественных прав на территории Российской Федерации. В-пятых, не забудьте приложить к декларации необходимые документы, подтверждающие право на вычет НДС. В-шестых, проверьте правильность заполнения декларации и отправьте ее в налоговый орган в установленный срок.
