Содержание
Первый шаг в заполнении декларации 3-НДФЛ для ИП на УСН «Доходы» — это правильный выбор программы для заполнения. Рекомендуем использовать официальную программу от ФНС России — «Декларация». Она бесплатна и доступна на сайте налоговой службы.
Далее, необходимо выбрать правильный код налоговой льготы. Для ИП на УСН «Доходы» это код 720. Он указывается в поле «Код налоговой льготы» на листе «А».
Основной доход ИП на УСН «Доходы» отражается на листе «Б». В поле «Доходы от реализации» указывается общая сумма доходов, полученных от предпринимательской деятельности за отчетный год. Если у вас были расходы, связанные с деятельностью ИП, они также указываются на листе «Б» в поле «Расходы, связанные с деятельностью ИП».
Важно! При заполнении декларации необходимо учитывать, что расходы, принимаемые к вычету, не должны превышать 20% от общей суммы доходов. Если вы превысили этот лимит, лишние расходы не будут приняты к вычету.
После заполнения листов «А» и «Б», переходим к листу «2-НДФЛ». Здесь указываются сведения о полученных доходах и удержанных налогах за отчетный год. Если вы производили выплаты физлицам, например, зарплату наемным работникам, эти сведения также указываются на листе «2-НДФЛ».
Наконец, переходим к последнему листу декларации — «Расчет налога к уплате». Здесь указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Если у вас есть переплата по налогу, она также указывается на этом листе.
После заполнения всех листов декларации, необходимо проверить правильность заполнения и сформировать файл для отправки в налоговую службу. Рекомендуем использовать функцию «Предварительная проверка» в программе «Декларация», чтобы исключить ошибки в заполнении.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для ИП на УСН «Доходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации 3-НДФЛ на сайте ФНС или воспользуйтесь специальной программой «Декларация». Выберите версию для ИП на УСН «Доходы».
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество, адрес регистрации и контактный телефон. В поле «Налоговый период (код)» укажите «34» для отчетности за год, а в поле «Представляется в налоговый орган (код)» укажите «120» для ИП.
Далее переходите к разделу 1. Укажите код налогового органа, в который представляется декларация, и код по ОКТМО. В поле «Налогоплательщик» выберите «Иное физическое лицо». В поле «Код категории налогоплательщика» укажите «720» для ИП на УСН «Доходы». В поле «Код вида налога» укажите «1010100» для налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.
В разделе 2 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете налоговый вычет в размере 1% от суммы доходов, укажите его в соответствующем поле. Если вы уплачивали авансовые платежи в течение года, укажите их сумму в разделе 1.1.
В разделе 4 укажите сумму налога, подлежащую уплате. Если сумма налога, исчисленная по декларации, меньше суммы уплаченных авансовых платежей, укажите в поле «Переплата» разницу между этими суммами.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и распечатайте декларацию в двух экземплярах. Один экземпляр представьте в налоговый орган, второй оставьте себе.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем начать заполнять декларацию 3-НДФЛ для ИП на УСН «Доходы», убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся документы, подтверждающие ваши доходы и расходы. Это могут быть чеки, квитанции, договора и т.д. Во-вторых, убедитесь, что вы знаете свой ИНН и код налогового органа, в котором вы зарегистрированы.
Также, перед заполнением декларации, ознакомьтесь с актуальной версией налоговой декларации 3-НДФЛ. Вы можете скачать бланк декларации на официальном сайте ФНС России или воспользоваться специальными программами для заполнения декларации, которые доступны на сайте налоговой службы.
Если вы не уверены в правильности заполнения декларации, обратитесь за помощью к квалифицированному налоговому консультанту или воспользуйтесь услугами специализированных сервисов, которые помогут вам правильно заполнить декларацию.
Заполнение декларации 3-НДФЛ
Начни с заполнения титульного листа декларации. Укажи свои ФИО, ИНН, адрес регистрации и контактный телефон. Если ты индивидуальный предприниматель на УСН с доходом от продажи товаров, выбери в графе «Код категории налогоплательщика» значение «720».
Далее переходи к заполнению раздела «Доходы от источников в Российской Федерации». Если ты получал доходы от продажи товаров, укажи их в графе «Иные доходы». Сумму дохода указывай без НДФЛ. Например, если ты получил доход в размере 100 000 рублей, укажи именно эту сумму, а не 100 000 — 13 000 (НДФЛ).
В разделе «Стандартные налоговые вычеты» укажи сумму, на которую ты претендуешь. Если ты имеешь право на вычет в размере 500 рублей в месяц, умножь эту сумму на 12 месяцев и укажи в соответствующей графе. Не забудь приложить подтверждающие документы к декларации.
Раздел «Имущественные налоговые вычеты» заполняй, если ты имеешь право на вычет по расходам на приобретение или строительство жилья, или по расходам на обучение, или по расходам на лечение. Укажи сумму вычета и приложи подтверждающие документы.
В разделе «Социальные налоговые вычеты» укажи сумму вычета, если ты имеешь право на него по расходам на благотворительность, на добровольное страхование, на образование, на лечение, на пенсионное обеспечение или на дополнительное пенсионное обеспечение. Приложи подтверждающие документы.
После заполнения всех разделов, переходи к расчету налога. В графе «Налоговая ставка» укажи значение «13%». В графе «Налоговая база» укажи сумму дохода, уменьшенную на сумму вычетов. В графе «Налог к уплате» укажи сумму НДФЛ, которую ты должен заплатить. Если сумма отрицательная, это значит, что ты имеешь право на возврат НДФЛ.
Проверь правильность заполнения декларации и отправь ее в налоговую службу. Если ты подаешь декларацию в электронном виде, подпиши ее электронной подписью. Если в бумажном виде, распечатай и подпиши лично.
