Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации для ИП на УСН «Доходы» — это правильный выбор налоговой формы. Для данного режима налогообложения используется форма по КНД 1152017. Вы можете скачать бланк декларации на официальном сайте ФНС или воспользоваться специальной программой для заполнения.
Заполняя декларацию, помните, что все данные вносятся печатными заглавными буквами. В шапке декларации укажите ИНН и КПП вашей организации, а также отчетный период. Если вы заполняете декларацию впервые, не забудьте указать код по ОКВЭД.
Основная часть декларации состоит из раздела 1 и раздела 2. В разделе 1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. В разделе 2 подробно распишите все полученные доходы и расходы. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы.
После заполнения декларации ее необходимо проверить на ошибки и отправить в налоговую службу. Сделать это можно лично, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Не забудьте оплатить налог до срока подачи декларации.
Как заполнить декларацию для ИП на УСН «Доходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации по налогу на прибыль организаций (форма 2-НДФЛ) на сайте ФНС. Для ИП на УСН «Доходы» используйте форму 4-НДФЛ.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество (при наличии), а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, укажите код «1» в поле «Налоговый период (код)»; если вы сдаете уточненную декларацию, укажите код, соответствующий периоду, за который вы подаете уточненную декларацию.
Далее переходите к разделу 1.1. Укажите сумму доходов, полученных в течение отчетного периода. Если вы не знаете точную сумму, укажите предполагаемый доход. В следующей строке укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого умножьте сумму доходов на ставку налога (6% для УСН «Доходы»).
В разделе 1.2 укажите сумму уплаченного налога. Если вы уплачивали налог авансом, укажите эту сумму. Если вы не уплачивали налог авансом, оставьте это поле пустым.
В разделе 1.3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если сумма налога, указанная в разделе 1.1, больше суммы налога, указанной в разделе 1.2, укажите разницу между этими суммами. Если сумма налога, указанная в разделе 1.1, меньше суммы налога, указанной в разделе 1.2, укажите «0».
Важно! Если вы не уплатили налог в установленный срок, вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в налоговую инспекцию лично, поставьте дату подачи декларации. Если вы подаете декларацию по почте, укажите дату отправки декларации.
Помните, что декларацию необходимо подавать не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если последний день подачи декларации приходится на выходной день, декларацию можно подать в следующий за ним рабочий день.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН «доходы», убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся копии всех документов, подтверждающих ваши доходы за отчетный период. Это могут быть кассовые чеки, банковские выписки, накладные, акты выполненных работ или другие документы, подтверждающие факт получения дохода.
Во-вторых, подготовьте калькулятор или листок бумаги для расчетов. При заполнении декларации вам придется рассчитывать налоговую базу, сумму налога и авансовые платежи. Если вы не уверены в своих математических способностях, лучше воспользоваться помощью специалиста или программным обеспечением для расчетов.
В-третьих, заранее изучите порядок заполнения декларации. Несмотря на то, что форма декларации по УСН «доходы» достаточно проста, в ней есть свои нюансы и особенности. Например, вам нужно знать, как правильно заполнить титульный лист, указать коды ОКВЭД, рассчитать сумму налога и т.д. Для этого можно воспользоваться официальными документами, консультациями специалистов или онлайн-сервисами для заполнения декларации.
Наконец, не забудьте о сроках сдачи декларации. Для ИП на УСН «доходы» декларация подается раз в год не позднее 30 апреля следующего года. Если вы не уложитесь в этот срок, вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации с указания своих персональных данных: ФИО, ИНН, ОГРНИП и контактный телефон. Это поможет налоговой службе связаться с вами в случае необходимости.
Далее, перейдите к заполнению раздела, посвященного выбранному режиму налогообложения — УСН «Доходы». Укажите объект налогообложения — «Доходы» и ставку налога, если она отличается от стандартной (6%).
Основной раздел декларации — «Доходы». Здесь подробно укажите все полученные доходы за отчетный период. Если вы используете кассовый метод, укажите выручку от реализации товаров (работ, услуг). Если вы используете метод начисления, укажите суммы, фактически полученные за отчетный период.
Не забудьте указать расходы, если вы используете УСН «Доходы минус расходы». К ним относятся затраты на приобретение товаров, оплату услуг, аренду помещений, уплату налогов и сборов и т.д. Укажите общую сумму расходов и их детализацию.
После заполнения основных разделов, перейдите к расчету налога. Укажите сумму налога к уплате, исходя из полученных доходов и расходов. Если вы используете УСН «Доходы», налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если вы используете УСН «Доходы минус расходы», налог рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.
Наконец, не забудьте подписать декларацию и указать дату заполнения. Если вы заполняете декларацию от имени организации, укажите также ФИО и должность подписанта.
