Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, использующий упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (15%), то вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по УСН. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство, которое поможет вам без проблем справиться с этой задачей.
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН с официального сайта налоговой службы. Бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 26.02.2016 N ЕД-7-3/[email protected] и актуален на 2023 год. Заполнять декларацию можно как от руки, так и с помощью специальных программ.
Далее, заполните титульный лист декларации. В нем указываются ИНН налогоплательщика, его полное наименование (для ИП — фамилия, имя и отчество), код налогового органа, в который представляется декларация, а также период, за который представляется декларация.
После заполнения титульного листа переходите к заполнению раздела 1.1 декларации. В нем указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет по итогам налогового периода. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам нужно указать сумму налога, исчисленную по ставке 15%.
Затем заполните раздел 2.1 декларации. В нем указываются суммы доходов и расходов, учитываемых при исчислении налога. Доходы указываются по кодам видов доходов, утвержденным приказом ФНС России от 22.05.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Расходы указываются по кодам видов расходов, утвержденным приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/[email protected]
После заполнения раздела 2.1 переходите к заполнению раздела 3.1 декларации. В нем указываются суммы налога, уплаченные в течение налогового периода. Указывайте суммы налога, уплаченные как за себя, так и за работников (в случае если они у вас есть).
Наконец, проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Декларацию можно представить в налоговый орган как на бумажном носителе, так и в электронной форме. Срок представления декларации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Заполнение декларации ИП на УСН 15%: пошаговая инструкция
Первым делом, скачай актуальную форму декларации на сайте ФНС. Для ИП на УСН 15% это форма по КНД 1151001.
Шаг 1: Заполнение титульного листа
Укажи ИНН и фамилию, имя, отчество полностью. Выбери налоговый период — год. Укажи код налогового органа, в который будешь сдавать декларацию. Если сдаешь декларацию впервые, поставь галочку в поле «Код по месту нахождения (учета)» и укажи код своего муниципального образования.
Шаг 2: Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, уплачиваемого в связи с применением УСН»
Укажи код по ОКТМО своего муниципального образования. В поле «Доходы» укажи общую сумму доходов, полученных в течение года. В поле «Расходы» укажи общую сумму расходов, связанных с деятельностью ИП. В поле «Коэффициент» укажи 0,8 (если применяешь пониженную ставку 15%). В поле «Сумма налога» укажи рассчитанную сумму налога: (Доходы — Расходы) * Коэффициент.
Шаг 3: Заполнение раздела 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по состоянию на конец отчетного (налогового) периода»
Укажи код по ОКТМО своего муниципального образования. В поле «Доходы» укажи общую сумму доходов, полученных в течение года. В поле «Расходы» укажи общую сумму расходов, связанных с деятельностью ИП. В поле «Сумма налога» укажи рассчитанную сумму налога: (Доходы — Расходы) * Коэффициент.
Шаг 4: Заполнение раздела 3 «Сведения о среднесписочной численности работников»
Укажи среднесписочную численность работников за отчетный год. Если работников нет, укажи 0.
Важно! Все поля в декларации заполняй печатными заглавными буквами. Используй чернила черного цвета. Если не знаешь, как заполнить какое-либо поле, обратись за консультацией к налоговому инспектору или воспользуйся официальной документацией ФНС.
Шаг 1: Сбор необходимых документов
- Паспорт гражданина РФ (оригинал и копия)
- Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
- Документы, подтверждающие расходы и доходы за отчетный период (чеки, квитанции, накладные, акты, договоры и т.д.)
Также рекомендуется иметь под рукой:
Книгу учета доходов и расходов
Если вы ведете учет своей деятельности в книге учета доходов и расходов, то она станет вашим главным помощником при заполнении декларации. В ней фиксируются все операции, которые необходимо отразить в декларации.
Налоговый календарь
Налоговый календарь поможет вам не пропустить сроки уплаты налогов и сдачи отчетности. Он содержит все важные даты, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю.
Шаг 2: Заполнение титульного листа декларации
Начните заполнение декларации с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, так как он содержит общую информацию о вашей деятельности и контакты для связи.
Во-первых, укажите налоговый период, за который подается декларация. Для большинства ИП это календарный год. Затем введите свой ИНН и КПП. Если у вас нет КПП, оставьте это поле пустым.
Далее, укажите ваше полное имя и фамилию, как они указаны в паспорте. Если вы используете сокращенное имя или псевдоним, убедитесь, что оно соответствует тому, которое указано в ваших регистрационных документах.
В поле «Код по ОКТМО» укажите код своего муниципального образования. Если вы не знаете свой код, воспользуйтесь сервисом ФНС «Реквизиты для заполнения платежных документов».
В разделе «По месту нахождения (учета)» укажите свой адрес регистрации. Если вы работаете из дома, укажите домашний адрес. Если у вас есть юридический адрес, укажите его.
В поле «Телефон» укажите свой контактный номер телефона. Это поможет налоговому инспектору связаться с вами, если возникнут вопросы или проблемы с вашей декларацией.
Наконец, укажите количество страниц декларации и количество приложений. Это поможет налоговому инспектору проверить, все ли страницы и приложения присутствуют.
