Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на патенте или УСН, вам необходимо ежегодно подавать декларацию в налоговую службу. Не волнуйтесь, мы поможем вам разобраться в этом процессе. Давайте начнем с базовых понятий.
Патентная система налогообложения применяется к определенным видам деятельности, указанным в законе. Если вы работаете на патенте, вам не нужно платить налог на прибыль или имущество. Вместо этого, вы платите фиксированный налог за каждый вид деятельности. Декларацию по патенту нужно подавать до 25-го числа месяца, следующего за окончанием налогового периода.
Если вы работаете на Упрощенной системе налогообложения (УСН), вам нужно платить налог с доходов или с доходов, уменьшенных на величину расходов. Декларацию по УСН нужно подавать до 31 марта следующего года.
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию по каждому из этих режимов.
Заполнение декларации ИП на патенте и УСН
Первое, что нужно сделать при заполнении декларации ИП на патенте и УСН, это определиться с формой декларации. Если вы работаете на патенте, вам нужно заполнить декларацию по налогу на профессиональный доход. Если вы работаете на УСН, вам нужно заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите свои ФИО, ИНН, КПП, ОКТМО, период, за который заполняется декларация, и количество страниц декларации.
Затем, переходите к заполнению основной части декларации. Если вы работаете на патенте, укажите сумму полученного дохода и рассчитайте налог к уплате. Если вы работаете на УСН, укажите сумму доходов и расходов, и рассчитайте налог к уплате.
Обратите внимание, что если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам нужно заполнить дополнительные листы декларации, в которых указываются расходы, уменьшающие налоговую базу.
После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.
Важно! Декларацию нужно подать в налоговую инспекцию не позднее срока, установленного законодательством. Штраф заlate подачу декларации составляет 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не более 30% от этой суммы и не менее 1000 рублей.
Как заполнить декларацию ИП на патенте?
Первый шаг — скачайте бланк декларации по форме 4-НДФЛ с официального сайта ФНС. Заполняйте декларацию в электронном виде, распечатывайте и подписывайте только в конце.
В декларации укажите:
Сведения о декларанте
ФИО, ИНН, ОГРНИП, адрес регистрации и фактического проживания.
Доходы от предпринимательской деятельности
Укажите сумму предполагаемого дохода за налоговый период (год). Если не знаете точную сумму, используйте среднестатистический доход для вашего вида деятельности.
Заполните раздел «Расчет налоговой базы и суммы налога по каждому налоговому периоду». Укажите сумму предполагаемого дохода и налоговую ставку (13% для ИП на патенте).
Заполните раздел «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите сумму налога, которую нужно заплатить за год.
Заполните раздел «Сведения о доходах, полученных в налоговом периоде». Укажите сумму предполагаемого дохода.
Заполните раздел «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет, по каждому налоговому периоду». Укажите сумму налога, которую нужно платить каждый квартал.
Подпишите декларацию и отправьте в налоговую службу. Срок подачи — не позднее 25 января следующего года.
Как заполнить декларацию ИП на УСН?
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН с официального сайта ФНС. Для ИП на «доходы» это форма № 4-НДФЛ, для тех, кто платит «доходы минус расходы» — форма № 4-УСН.
Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу, например, «Декларация» от ФНС. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.
Заполнение титульного листа
Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество (полностью), вид налога (УСН), налоговый период (год), код налогового органа (узнайте на сайте ФНС).
Основная часть декларации
Для ИП на УСН «доходы»: укажите сумму доходов за год в разделе 1.1.1. Если вы нанимали работников, заполните раздел 1.2.1, указав сумму страховых взносов. В разделе 1.3.1 укажите сумму налога к уплате.
Для ИП на УСН «доходы минус расходы»: заполните раздел 2.1.1, указав сумму доходов и расходов. В разделе 2.2.1 укажите сумму налога к уплате.
Не забудьте подписать декларацию и указать дату заполнения.
Помните, декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года. Если вы не можете это сделать из-за болезни или других уважительных причин, подайте заявление о переносе срока на подачу декларации.
