Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации ИП на УСН — это правильное определение объекта налогообложения. Если вы выбрали доходы или доходы минус расходы, то вам нужно будет заполнить соответствующие разделы декларации.
Далее, заполните титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, ОКТМО и период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и дату.
В разделе 1.1 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то здесь нужно указать общую сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то здесь нужно указать сумму налога, рассчитанную по формуле (доходы — расходы) х ставка налога.
Пример: Если ваш годовой доход составил 1 500 000 рублей, а ставка налога 6%, то сумма налога, подлежащая уплате, составит 90 000 рублей (1 500 000 х 6%).
В разделе 1.2 укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то этот раздел можно не заполнять.
В разделе 2 укажите сумму доходов и расходов, а также сумму налога, подлежащего уплате за отчетный период. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то здесь нужно указать общую сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то здесь нужно указать сумму доходов и расходов, а также сумму налога, рассчитанную по формуле (доходы — расходы) х ставка налога.
Важно! При заполнении декларации будьте внимательны и аккуратны, так как любые ошибки могут привести к штрафам и пеням. Если у вас возникли трудности, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь онлайн-сервисами для заполнения декларации.
Как заполнить декларацию ИП на УСН: пример
Далее, переходите к заполнению раздела 1.1 декларации. В этом разделе указывается сумма налога к уплате. Если вы выбрали ставку налога 6%, то вам нужно будет умножить полученный доход на эту ставку. Если вы выбрали ставку 15%, то вам нужно будет умножить полученный доход на эту ставку и вычесть сумму расходов, которые были произведены в отчетном периоде.
После заполнения раздела 1.1, переходите к заполнению раздела 2.2 декларации. В этом разделе указываются сведения о среднесписочной численности работников за отчетный период.
Пример заполнения декларации ИП на УСН
Допустим, вы — ИП на УСН «доходы минус расходы» со ставкой налога 15%. В отчетном периоде вы получили доход в размере 2 000 000 рублей и произвели расходы в размере 500 000 рублей. В этом случае, сумма налога к уплате будет равна:
(2 000 000 — 500 000) * 15% = 250 000 рублей
Таким образом, в разделе 1.1 декларации вам нужно будет указать сумму 250 000 рублей. В разделе 2.1 декларации вам нужно будет указать полученный доход в размере 2 000 000 рублей и произведенные расходы в размере 500 000 рублей. В разделе 2.2 декларации вам нужно будет указать сведения о среднесписочной численности работников за отчетный период.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации ИП на УСН, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Паспорт и свидетельство ИНН;
- Документы, подтверждающие расходы и доходы (чеки, квитанции, договора и т.д.);
- Бухгалтерская отчетность за отчетный период;
- Коды статистики (если вы их получали).
Также рекомендуется заранее ознакомиться с формой декларации, чтобы понимать, какие данные и где нужно указывать. Это поможет вам избежать ошибок и сэкономить время при заполнении.
Если вы не уверены в своих силах или у вас нет времени на заполнение декларации самостоятельно, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру. Он поможет вам правильно заполнить декларацию и избежать штрафов за ошибки или просрочку.
Заполнение титульного листа декларации
Начните заполнение декларации с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, так как он содержит общую информацию о вашем ИП и декларации.
Шаг 1: Укажите ИНН
Введите свой ИНН в соответствующее поле. Это 12-значный номер, который был присвоен вам при регистрации в качестве ИП.
Шаг 2: Выберите налоговый период
Укажите налоговый период, за который вы заполняете декларацию. Обычно это календарный год. Например, если вы заполняете декларацию в 2023 году, выберите «2022 год».
Шаг 3: Укажите код налогового органа
Укажите код налогового органа, в который вы будете подавать декларацию. Этот код можно найти на уведомлении о постановке на учет в налоговом органе или на сайте ФНС.
Шаг 4: Заполните сведения о декларации
Укажите номер корректировки декларации. Если это первичная декларация, укажите «0—«. Если вы подаете уточненную декларацию, укажите соответствующий номер корректировки.
Укажите количество листов декларации и количество подтверждающих документов. Это может быть количество страниц, на которых вы заполнили декларацию, и количество документов, которые вы прилагаете к декларации (например, копии чеков, квитанций и т.д.).
Шаг 5: Заполните сведения о налогоплательщике
Укажите ваше полное имя, как указано в вашем паспорте или другом удостоверении личности. Укажите ваш адрес регистрации и контактный телефон.
Если вы заполняете декларацию от имени другого ИП, укажите его полное имя и ИНН.
Шаг 6: Выберите режим налогообложения
Укажите режим налогообложения, который вы используете. Если вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН), выберите «УСН».
- Если вы используете объект налогообложения «доходы», выберите «15%» или «6%».
- Если вы используете объект налогообложения «доходы минус расходы», выберите «15/15%» или «6/15%».
Если вы не знаете, какой режим налогообложения использовать, обратитесь за консультацией к налоговому консультанту или специалисту.
Заполнение раздела 2.1 декларации
Начните заполнение раздела 2.1 декларации с указания кода налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно найти на уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.
Затем укажите свой ИНН и КПП. ИНН — это уникальный номер налогоплательщика, который вам был присвоен при регистрации в качестве ИП. КПП — это код причины постановки на учет, который также был присвоен вам при регистрации.
В графе «Налоговый период (код)» укажите код налогового периода, за который вы подаете декларацию. Для УСН это может быть код «34» для годовой декларации или «21» для декларации за квартал.
В графе «Отчетный год» укажите год, за который вы подаете декларацию.
В графе «Код по ОКТМО» укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Этот код можно найти на сайте налоговой службы или в выписке из ЕГРИП.
В графе «Код по ОКВЭД» укажите код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности. Этот код также можно найти в выписке из ЕГРИП.
В графе «Код по ОКОПФ» укажите код по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм. Для ИП этот код будет «750».
В графе «Налоговая ставка» укажите налоговую ставку, которую вы применяете при уплате налога. Для УСН это может быть ставка 6% или 15% в зависимости от выбранного режима налогообложения.
В графе «Налоговая база» укажите налоговую базу, с которой вы уплачиваете налог. Для УСН это может быть доход, полученный в отчетном периоде, или доход за вычетом расходов, в зависимости от выбранного режима налогообложения.
В графе «Сумма налога» укажите сумму налога, которую вы рассчитали исходя из налоговой базы и налоговой ставки.
В графе «Сумма авансового платежа» укажите сумму авансового платежа, которую вы уплатили в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте эту графу пустой.
В графе «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Эта сумма рассчитывается как разница между суммой налога и суммой авансового платежа.
После заполнения всех граф, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Не забудьте приложить к декларации необходимые документы, подтверждающие расходы, если вы применяете упрощенку с вычетом расходов.
