Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы», то вам необходимо ежегодно подавать декларацию по налогу. В этой статье мы расскажем, как заполнить декларацию ИП на УСН 6 процентов без ошибок и в кратчайшие сроки.
Первый шаг — скачайте бланк декларации по налогу на официальном сайте ФНС. Для ИП на УСН 6 процентов используется форма декларации № 4-УСН. Бланк декларации состоит из титульного листа и трех разделов: «Доходы», «Расчет налога» и «Сведения о среднесписочной численности сотрудников».
Начните заполнение декларации с титульного листа. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество (полностью), а также код налогового органа, в который вы будете подавать декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, укажите также код по классификатору ОКТМО.
Важно! Все поля в декларации заполняются печатными заглавными буквами, без аббревиатур и сокращений.
Далее переходите к разделу «Доходы». В этом разделе указываются все полученные вами доходы за отчетный период. Если вы применяете кассовый метод, то указывайте фактически полученные доходы. Если вы применяете метод начисления, то указывайте доходы, которые вы уже начислили, но еще не получили.
После заполнения раздела «Доходы» переходите к разделу «Расчет налога». В этом разделе рассчитывается сумма налога, которую вам необходимо уплатить. Если вы применяете ставку налога 6 процентов, то просто умножьте полученные доходы на 6%.
Пример: Если ваши доходы за год составили 1 000 000 рублей, то сумма налога к уплате составит 60 000 рублей.
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подписывайте декларацию электронной подписью.
Наконец, подавайте декларацию в налоговый орган. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего года после окончания налогового периода.
Как заполнить декларацию ИП на УСН 6 процентов
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН 6% с официального сайта ФНС. В 2023 году форма декларации не изменилась, поэтому используйте бланк из предыдущего года.
- Заполните титульный лист. Укажите ИНН, ФИО, период отчетности (календарный год), код налогового органа и номер контактного телефона.
- Перейдите к разделу I. Заполните строку 110 — укажите сумму доходов, полученных в течение года. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то здесь указывается общая сумма доходов.
- Заполните строку 120 — укажите сумму расходов, связанных с деятельностью ИП. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то здесь указывается сумма расходов, уменьшающая налоговую базу.
- Рассчитайте налоговую базу. Если вы применяете УСН 6%, то налоговая база рассчитывается как 6% от доходов, уменьшенных на расходы (если применяется объект «доходы минус расходы»). Укажите полученный результат в строке 130.
- Рассчитайте сумму налога к уплате. Если вы применяете УСН 6%, то налог рассчитывается как 6% от налоговой базы. Укажите полученный результат в строке 140.
- Заполните раздел II. Укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы уплачивали авансовые платежи, то укажите их сумму в строке 210.
- Рассчитайте сумму налога к доплате или возврату. Если сумма авансовых платежей превышает сумму налога к уплате, то укажите разницу в строке 240. Если сумма авансовых платежей меньше суммы налога к уплате, то укажите разницу в строке 250.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите документ. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или в электронном виде через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года.
Подготовка к заполнению декларации
- Документы, подтверждающие расходы, которые вы планируете учитывать при расчете налога (чеки, квитанции, накладные и т.д.).
- Документы, подтверждающие доходы вашего бизнеса (кассовые аппараты, банковские выписки, договора и т.д.).
- Документы, подтверждающие право собственности на имущество, которое вы используете в своей деятельности (свидетельства о регистрации, договора аренды и т.д.).
Также рекомендуется заранее ознакомиться с порядком заполнения декларации, чтобы избежать ошибок и недочетов. Для этого можно обратиться к официальным документам, консультироваться с налоговым инспектором или воспользоваться услугами бухгалтера.
Важно помнить, что декларация по УСН 6% заполняется нарастающим итогом, то есть за каждый отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год) указываются данные за весь период с начала года. Поэтому рекомендуется вести учет доходов и расходов вашего бизнеса ежемесячно.
И последнее, но не менее важное — не пренебрегайте сроками сдачи декларации. Для УСН 6% крайний срок сдачи декларации — 31 марта следующего года после отчетного периода. Если вы не уложитесь в этот срок, вам грозит штраф в размере 1% от неуплаченной суммы налога, но не менее 1000 рублей.
Заполнение декларации по УСН 6 процентов
Далее, в разделе «Сведения о налогоплательщике» укажите полное наименование организации, адрес места нахождения, контактный телефон и электронную почту.
В разделе «Доходы от реализации» укажите общую сумму доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) за отчетный период. Если вы применяете пониженные ставки налога, укажите код налоговой ставки в соответствии с налоговым законодательством.
В разделе «Расходы, принимаемые для целей налогообложения» укажите общую сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. К расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ, услуг, а также на уплату налогов и сборов.
В разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога» укажите налоговую базу, которая рассчитывается как разница между доходами и расходами. Далее, рассчитайте сумму налога, умножив налоговую базу на ставку налога (6 процентов).
В конце декларации укажите количество страниц, подпись и дату подачи декларации.
