Заполнение декларации ИП на УСН без работников в 2019 году — пошаговая инструкция

Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения без наемных сотрудников, то эта статья для вас. Мы расскажем, как правильно заполнить декларацию по УСН в 2019 году, и поможем избежать типичных ошибок.

Первый шаг — определиться с формой декларации. Для ИП на УСН без работников это декларация по форме № 4-УСН. Ее нужно заполнять даже в случае нулевой отчетности.

Теперь перейдем к заполнению декларации. В ней всего два раздела: Раздел 1 и Раздел 2. В первом разделе отражаются сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, а во втором — расчет налоговой базы и суммы налога.

В Разделе 1 укажите:

• ИНН и КПП (для ИП КПП не заполняется);
• Код по ОКТМО (найти его можно на сайте ФНС);
• Код по видам налогов (для УСН это 601 или 602);
• Сумму налога к уплате в бюджет.

В Разделе 2 заполните:

• Строку 110 — доходы от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период;
• Строку 120 — расходы на приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав, за налоговый период;
• Строку 130 — сумму налога, исчисленную по ставке 6% (если вы применяете объект налогообложения «доходы»);
• Строку 140 — сумму налога, исчисленную по ставке 15% (если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы»).

Не забудьте указать подпись и дату заполнения декларации. Помните, что декларацию нужно подавать в налоговую инспекцию не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода.

Заполнение декларации ИП на УСН без работников в 2019 году

Первый шаг — скачайте бланк декларации по форме № 1152017 на сайте ФНС. В 2019 году декларация не изменилась, поэтому используйте актуальный бланк.

Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу, например, «Декларация» от ФНС. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.

Укажите в декларации ИНН, ОГРНИП и полное наименование ИП. Эти данные можно найти в свидетельстве о регистрации ИП.

Далее, заполните раздел 1.1 «Сумма доходов от реализации товаров (работ, услуг)». Укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном году. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то укажите сумму, полученную без учета расходов.

В разделе 1.2 «Сумма расходов, связанных с оплатой страховых взносов» укажите сумму страховых взносов, уплаченных за себя и работников (если они есть). Если вы не нанимали работников, то укажите только свои взносы.

Раздел 2 заполняйте, если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы». Укажите сумму расходов, связанных с деятельностью ИП. К таким расходам относятся затраты на покупку сырья, материалов, оплату услуг и т.д.

В разделе 3 укажите сумму налога к уплате. Если вы применяете объект «доходы», то налог составляет 6% от доходов. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», то налог составляет 15% от прибыли (доходы минус расходы).

После заполнения декларации, распечатайте ее и подпишите. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП. Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года.

Подготовка к заполнению декларации

• Паспортные данные;
• ИНН;
• ОКВЭД (виды деятельности);
• Расчеты по доходам и расходам за отчетный период;
• Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, договора и т.д.).

Также рекомендуется заранее ознакомиться с формой декларации, чтобы понимать, какие данные нужно будет указать. Форму декларации можно скачать на официальном сайте ФНС.

Подготовка данных для декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации, убедитесь, что все данные актуальны и верны. Для этого:

1. Проверьте правильность ИНН — он должен совпадать с тем, что указан в паспорте;
2. Убедитесь, что все расходы подтверждены документами — без подтверждающих документов расходы учитываться не будут;
3. Посчитайте общую сумму доходов и расходов за отчетный период — эти данные понадобятся для заполнения декларации.

После того, как все данные собраны и проверены, можно приступать к заполнению декларации. Но помните, что декларацию нужно заполнять очень внимательно, чтобы избежать ошибок и штрафов.

Заполнение декларации по форме 4-УСН

Начинаем заполнение декларации с титульного листа. Укажи свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Выбери правильный код налогового периода и отчетный год. Не забудь поставить подпись и дату.

Основной раздел декларации заполняется на основе данных бухгалтерского учета. Укажи доходы, полученные в отчетном периоде, и расходы, связанные с деятельностью организации или ИП. Если применяется упрощенная система налогообложения с объектом «доходы», заполни раздел 2.1. Если объект «доходы минус расходы», заполни раздел 2.2.

В разделе 1 укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если у тебя есть право на уменьшение налога за счет страховых взносов, не забудь это учесть. В разделе 2 укажи сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение отчетного периода.

Если ты применяешь патентную систему налогообложения, заполни раздел 3. Укажи сумму налога, уплаченного в рамках патента, и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Если ты хочешь получить налоговый вычет по расходам на научные исследования, заполни раздел 4. Укажи сумму расходов, понесенных в отчетном периоде, и сумму налогового вычета.

Помни, что декларация должна быть заполнена без исправлений, ошибок и прочерков. Используй печатные буквы и чернила черного, синего или фиолетового цвета. Если ты не можешь заполнить декларацию самостоятельно, обратись за помощью к специалисту.