Содержание
Если вы решили подать налоговую декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН), вам понадобятся определенные документы. Прежде всего, убедитесь, что у вас есть свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя. Это основной документ, который подтверждает ваш статус налогоплательщика.
Также вам понадобится выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) или Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). В этой выписке содержатся сведения о вашей организации или ИП, которые необходимы для заполнения декларации.
Для заполнения декларации вам понадобятся данные о ваших доходах и расходах за отчетный период. Если вы используете кассовый метод, вам понадобятся данные о фактически полученных доходах. Если вы используете метод начисления, вам понадобятся данные о доходах, полученных в отчетном периоде, независимо от факта оплаты.
Также вам понадобятся данные о расходах, которые вы понесли в отчетном периоде. Это могут быть затраты на приобретение товаров, работ или услуг, расходы на оплату труда, страховые взносы и т.д. Все расходы должны быть подтверждены соответствующими документами.
Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам понадобится заполнить раздел 2 декларации, в котором указываются ваши доходы и расходы. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», вам понадобится заполнить раздел 1 декларации, в котором указываются ваши доходы.
Какие документы нужны для подачи налоговой декларации УСН?
Для подачи налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) вам понадобятся следующие документы:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей) или по форме 11520170 (для организаций).
- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя.
- Документы, подтверждающие расходы, понесенные в отчетном периоде (чеки, квитанции, накладные, акты и т.д.).
- Документы, подтверждающие доходы, полученные в отчетном периоде (договоры, акты, накладные и т.д.).
- Бухгалтерская отчетность за отчетный период (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и т.д.).
Также рекомендуется иметь при себе копии всех документов, так как налоговая инспекция может потребовать их для проведения камеральной проверки.
Необходимые документы для ИП на УСН
Для подачи налоговой декларации по УСН вам понадобятся следующие документы:
- Налоговая декларация — заполняется по форме, утвержденной ФНС России. В декларации указываются сведения о полученных доходах, расходах и уплаченных налогах.
- Свидетельство о государственной регистрации ИП — подтверждает факт регистрации индивидуального предпринимателя в налоговом органе.
- Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность — необходим для идентификации личности индивидуального предпринимателя.
- Документы, подтверждающие расходы — квитанции, чеки, договоры и другие документы, подтверждающие понесенные расходы, которые учитываются при расчете налога.
- Документы, подтверждающие доходы — договоры, накладные, акты приема-передачи товаров, работ или услуг и другие документы, подтверждающие получение доходов.
Также рекомендуется иметь при себе контактные данные вашего налогового инспектора, чтобы в случае необходимости связаться с ним для уточнения вопросов.
Важные нюансы
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то декларацию нужно подавать только по истечении налогового периода (календарного года). Если же вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то декларацию нужно подавать ежеквартально.
Не забудьте также уплатить налог до подачи декларации, чтобы избежать штрафов и пеней.
Необходимые документы для организаций на УСН
Для подачи налоговой декларации по УСН организациям необходимо подготовить определенный пакет документов. Давайте рассмотрим, какие именно документы вам понадобятся.
Документы, подтверждающие доходы и расходы
Основным документом, подтверждающим доходы и расходы организации, является бухгалтерская отчетность. В частности, вам понадобится:
- Бухгалтерский баланс;
- Отчет о прибылях и убытках;
- Отчет о движении денежных средств (при наличии).
Также вам могут понадобиться первичные документы, подтверждающие факт получения доходов и осуществления расходов. К таким документам относятся:
- Договоры с контрагентами;
- Акты приема-передачи товаров, работ, услуг;
- Товарные накладные;
- Счета-фактуры;
- Банковские выписки и платежные поручения.
Документы, подтверждающие право на применение УСН
Для подтверждения права на применение УСН организациям необходимо подготовить следующие документы:
- Уведомление о переходе на УСН, поданное в налоговый орган в установленный срок;
- Документы, подтверждающие соблюдение условий для перехода на УСН (например, справка из Росстата о среднесписочной численности сотрудников, если организация переходит на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»).
Также организациям, применяющим упрощенную систему налогообложения, необходимо учитывать, что в случае превышения установленных лимитов по доходам или численности сотрудников, право на применение УСН может быть утрачено. В этом случае организации придется перейти на общий режим налогообложения и подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за периоды, в которых организация неправомерно применяла УСН.
