Содержание
При переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) вам придется заполнить декларацию по НДС. Не волнуйтесь, это не так сложно, как кажется на первый взгляд. Давайте разберемся, как правильно заполнить декларацию НДС при переходе на УСН.
Первое, что нужно сделать, это определить, нужно ли вам вообще подавать декларацию по НДС. Если вы переходите на УСН с общей системы налогообложения и у вас нет неоплаченных налогов или недоимок по НДС, то декларацию подавать не нужно. Но если вы переходите с ЕНВД или ПСН, или у вас есть неоплаченные налоги по НДС, то декларацию подавать придется.
Если декларацию подавать нужно, то начните с заполнения титульного листа. Укажите свой ИНН, КПП, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации. Обратите внимание, что с 2021 года декларация подается в электронном виде через сервис «Мои налоги» на сайте ФНС или через оператора электронного документооборота.
Далее переходите к разделу 1 декларации. Здесь нужно указать общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Если вы переходите на УСН с общей системы налогообложения и у вас нет неоплаченных налогов или недоимок по НДС, то эта сумма будет равна нулю.
В разделе 2 декларации нужно указать суммы НДС, предъявленные покупателям и зачтенные в счет уплаты НДС. Если вы переходите на УСН с общей системы налогообложения и у вас нет неоплаченных налогов или недоимок по НДС, то этот раздел заполнять не нужно.
В разделе 3 декларации нужно указать суммы НДС, уплаченные в бюджет. Если вы переходите на УСН с общей системы налогообложения и у вас нет неоплаченных налогов или недоимок по НДС, то этот раздел заполнять не нужно.
Наконец, в разделе 4 декларации нужно указать суммы НДС, подлежащие уплате в бюджет по итогам налогового периода. Если вы переходите на УСН с общей системы налогообложения и у вас нет неоплаченных налогов или недоимок по НДС, то эта сумма будет равна нулю.
После заполнения декларации нужно проверить правильность заполнения и отправить ее в налоговую инспекцию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то нужно также подписать ее электронной подписью.
Вот и все! Заполнение декларации НДС при переходе на УСН не так уж и сложно, если знать, что и где нужно указать. Если у вас остались вопросы, обратитесь за помощью к налоговому консультанту или специалисту налоговой инспекции.
Как заполнить декларацию НДС при переходе на УСН
При переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) вам все равно придется подать декларацию по НДС за последний налоговый период, в котором вы применяли общий режим налогообложения. Давайте разберемся, как это сделать.
Первое, что нужно сделать, это определить налоговый период, за который вы подаете декларацию. Если вы переходите на УСН с начала года, то это будет I квартал. Если вы переходите в течение года, то декларацию нужно подать за период с начала года до месяца, в котором вы перешли на УСН.
Теперь перейдем к заполнению декларации. В декларации по НДС нужно указать общую сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период. Если вы применяли ставку НДС 0%, то эту сумму нужно указать в графе 3 раздела 3 декларации. Если вы применяли ставку НДС 10% или 20%, то эту сумму нужно указать в графе 4 того же раздела.
Также в декларации нужно указать сумму НДС, которую вы начислили и уплатили в бюджет за налоговый период. Если вы применяли ставку НДС 0%, то эту сумму нужно указать в графе 5 раздела 3 декларации. Если вы применяли ставку НДС 10% или 20%, то эту сумму нужно указать в графе 6 того же раздела.
Если у вас есть суммы НДС, которые вы предъявили к вычету, то их нужно указать в разделе 3 декларации. Для этого нужно заполнить строки 130-139 раздела 3. Если у вас нет сумм НДС к вычету, то этот раздел можно не заполнять.
После того, как вы заполнили декларацию, нужно проверить правильность заполнения и подписать ее. Если вы подаете декларацию на бумажном носителе, то нужно также поставить печать организации (если она есть). Если вы подаете декларацию в электронном виде, то нужно подписать ее электронной подписью.
Наконец, нужно подать декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то сделать это можно через интернет-сервис «Подача электронных документов».
Важно помнить, что декларацию нужно подать не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием налогового периода. Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Пошаговое заполнение декларации НДС
Далее, заполните раздел 1 декларации. В нем указываются сведения о налогоплательщике: его полное наименование, ИНН, КПП, адрес места нахождения, контактный телефон и электронный адрес. Будьте внимательны при заполнении этих полей, так как любая ошибка может привести к задержке или отказу в принятии декларации.
В разделе 2 декларации отражаются сведения о налогоплательщике, имеющие значение для исчисления налога. Укажите код налогового периода, ставку налога, налоговую базу, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Если вы применяете налоговый вычет или налоговую ставку 0%, укажите соответствующие коды.
Заполнение раздела 3 декларации
Раздел 3 декларации посвящен расчетам налога. Заполните его в соответствии с полученными данными о реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав, а также о суммах предоплаты и авансовых платежей. Укажите код вида операции, налоговую ставку, налоговую базу, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму налога, подлежащую вычету из суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
После заполнения раздела 3, переходите к разделу 4 декларации. В нем отражаются сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет по итогам налогового периода. Укажите общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по каждому налоговому периоду.
Наконец, проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее уполномоченным лицом. Не забудьте указать дату подписания декларации. После этого декларацию можно подавать в налоговый орган.
Особенности заполнения декларации НДС при УСН с объектом «доходы минус расходы»
Если вы переходите на УСН с объектом «доходы минус расходы», вам все равно придется заполнять декларацию по НДС. Но не волнуйтесь, это не так страшно, как кажется. Давайте разберемся, как это сделать.
Шаг 1: Заполните титульный лист декларации. Здесь укажите свой ИНН, КПП, ОКТМО, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.
Шаг 2: Переходите к разделу 1. Здесь укажите общую сумму доходов и расходов за отчетный период. Несмотря на то, что вы переходите на УСН, вам все равно нужно указывать данные по НДС, так как вы можете получать или уплачивать налог по операциям, не облагаемым УСН.
Шаг 3: В разделе 2 укажите сумму НДС, уплаченную в бюджет. Если вы не являетесь плательщиком НДС, то этот раздел не заполняйте.
Шаг 4: В разделе 3 укажите сумму НДС, предъявленную к вычету. Если вы не являетесь плательщиком НДС, то этот раздел также не заполняйте.
Шаг 5: В разделе 4 укажите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Если вы не являетесь плательщиком НДС, то этот раздел не заполняйте.
Важно! Помните, что декларация по НДС подается даже в случае, если сумма НДС к уплате в бюджет равна нулю. В этом случае в декларации просто ставятся прочерки в соответствующих строках.
И последнее, но не менее важное — не забудьте проверить все данные перед отправкой декларации. Ошибки в декларации могут привести к штрафам и проблемам с налоговой инспекцией.
