Содержание
Первый шаг в заполнении декларации о доходах по упрощенной системе налогообложения (УСН) — это правильный выбор объекта налогообложения. Вы можете выбрать между доходом или доходом за вычетом расходов. Рекомендуется выбрать тот объект, который приведет к наименьшей сумме налога.
После выбора объекта налогообложения, вам нужно заполнить титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». В этом разделе указывается сумма налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученного дохода. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от прибыли.
В разделе 2.1 «Доходы и расходы» указываются все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный период. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то указываются только доходы. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то указываются как доходы, так и расходы.
После заполнения всех разделов, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подписывать ее не нужно.
Важно! Декларация о доходах по УСН подается в налоговую инспекцию не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода. Если вы не подадите декларацию вовремя, то вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.
Заполнение декларации о доходах по УСН: пошаговое руководство
Первый шаг в заполнении декларации по УСН — определение объекта налогообложения. Выберите, какой доход будет облагаться налогом: доход от реализации или доход от реализации и внереализационные доходы.
Затем, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период, за который подается декларация, и код налогового органа.
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или «Сумма авансового платежа по налогу»
В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, или сумму авансового платежа по налогу. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:
Сумма налога = Доходы × Ставка налога
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то формула будет следующей:
Сумма налога = (Доходы — Расходы) × Ставка налога
Не забудьте указать код по ОКТМО и код по КБК в зависимости от того, какой налог вы уплачиваете — налог по УСН или авансовый платеж.
После заполнения раздела 1.1 переходите к заполнению раздела 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения, в отношении которого предусмотрена налоговая ставка 15 процентов». В этом разделе укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, и сумму расходов, если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы».
Заполните также раздел 2.2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения, в отношении которого предусмотрена налоговая ставка 6 процентов», если вы применяете объект налогообложения «доходы».
В завершение, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и подписать ее. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, по почте или через интернет.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН, важно собрать все необходимые документы и информацию. Начните с проверки правильности выбранного режима налогообложения и срока подачи декларации. Убедитесь, что у вас есть все квитанции, чеки и другие документы, подтверждающие ваши доходы и расходы за отчетный период.
Далее, ознакомьтесь с формой декларации и ее заполнением. Несмотря на то, что декларация по УСН состоит всего из двух листов, в ней содержатся многие нюансы, которые могут повлиять на размер налога. Обратите внимание на разделы, где необходимо указать коды видов деятельности, ставки налога и объект налогообложения.
Если у вас есть сомнения или вопросы по заполнению декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалисту или воспользоваться консультацией налоговых органов. Это поможет вам избежать ошибок и штрафов в будущем.
Заполнение декларации по УСН «Доходы минус расходы»
При заполнении декларации по УСН «Доходы минус расходы» важно помнить, что расходы учитываются в размере фактически произведенных затрат. Начните с указания суммы доходов, полученных в отчетном периоде. В декларации это значение указывается в строке 210.
Далее, переходите к заполнению расходов. В декларации по УСН «Доходы минус расходы» расходы учитываются в строках с 410 по 490. Укажите все расходы, которые были понесены в отчетном периоде и соответствуют перечню, установленному статьей 346.16 НК РФ.
Учет расходов на зарплату
Одним из основных расходов является заработная плата сотрудников. Укажите сумму расходов на оплату труда в строке 410. Не забудьте включить в эту сумму страховые взносы, которые были перечислены в фонды.
Учет расходов на аренду помещения
Если вы арендуете помещение для ведения своей деятельности, то расходы на арендную плату можно учесть в строке 430. Не забудьте приложить к декларации документы, подтверждающие факт аренды и оплаты.
После заполнения всех строк с расходами, переходите к строке 240, где указывается налоговая база. Для этого из суммы доходов (строка 210) вычтите сумму расходов (сумма строк с 410 по 490).
Затем, в строке 230 укажите сумму налога, которую вам необходимо уплатить. Для этого налоговую базу (строка 240) умножьте на ставку налога, установленную для вашего режима налогообложения (обычно 15%).
Последним шагом будет заполнение титульного листа декларации. Укажите все необходимые сведения о себе и своей организации, а также период, за который подается декларация.
