Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации УСН «Доходы» за 2016 год для индивидуальных предпринимателей — это правильный выбор налоговой формы. Для УСН «Доходы» используйте форму по приказу ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected].
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, фамилию, имя и отчество (при наличии) полностью, а также период, за который представляется декларация. Для отчетности за 2016 год укажите «34 квартал».
Основной раздел декларации — Раздел 1.1. Здесь укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, то сумма налога рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если вы применяете ставку 15%, то сумма налога рассчитывается как 15% от разницы между полученными доходами и величиной расходов, принимаемых к вычету.
В Разделе 1.2 укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то оставьте поле пустым.
В Разделе 2 укажите полученные доходы и расходы, принимаемые к вычету. Доходы указывайте по строке 210, расходы — по строке 220. Если вы не вели учет доходов и расходов, то укажите общую сумму доходов и расходов по строке 211 и строке 221 соответственно.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Сдать декларацию можно как в налоговую инспекцию по месту жительства, так и в электронном виде через интернет.
Заполнение декларации УСН «Доходы» за 2016 год для ИП
Далее, заполните раздел 1 «Сведения о декларанте». Укажите свои ФИО, ИНН, ОГРНИП, адрес места жительства или регистрации, контактный телефон.
В разделе 2 «Доходы от реализации товаров (работ, услуг)» укажите общую сумму доходов от реализации за отчетный год. Если вы применяли налоговые вычеты или инвестиционные налоговые вычеты, укажите их сумму в разделе 3.
Раздел 4 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» заполняется на основании данных из предыдущих разделов. Сумму налога можно рассчитать по формуле: Доходы × Ставка налога (6% или 4%).
В разделе 5 «Сведения о доходах, полученных от источников, находящихся за пределами Российской Федерации» укажите сумму доходов, полученных от зарубежных источников, если таковые имеются.
Последний шаг — проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН «доходы» за 2016 год, важно подготовить необходимые документы и информацию. Во-первых, убедитесь, что у вас есть все финансовые документы, подтверждающие ваши доходы и расходы за отчетный период. Это могут быть кассовые чеки, банковские выписки, накладные, акты выполненных работ и т.д.
Во-вторых, проверьте правильность расчета налоговой базы. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то налоговая база определяется как денежное выражение доходов, полученных вами в налоговом периоде. Не забудьте исключить из налоговой базы суммы налогов, уплаченных в соответствии с иными режимами налогообложения.
В-третьих, подготовьте необходимые реквизиты для заполнения декларации. Вам понадобятся ИНН, ОГРНИП (для индивидуальных предпринимателей) или ОГРН (для организаций), коды по ОКВЭД, а также данные о банковском счете и расчетном счете в налоговом органе.
Также рекомендуется заранее ознакомиться с формой декларации и инструкцией по ее заполнению, чтобы избежать ошибок и неточностей в процессе заполнения. Все это поможет вам сэкономить время и нервы при заполнении декларации и подаче ее в налоговый орган.
Заполнение декларации по форме 4-УСН
Начните заполнение декларации с указания ИНН и КПП вашей организации. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. Затем укажите полное наименование организации и период, за который подается декларация.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то укажите сумму налога, рассчитанную по ставке 6% от полученных доходов. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то укажите сумму налога, рассчитанную по ставке 15% от разницы между полученными доходами и понесенными расходами.
В разделе 1.2 «Сумма авансового платежа налога, уплаченного в течение налогового периода» укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте поле пустым.
В разделе 2 укажите сумму доходов, полученных в течение налогового периода. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то также укажите сумму расходов, понесенных в течение налогового периода.
В разделе 3 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то эта сумма будет равна сумме налога, указанной в разделе 1.1. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то эта сумма будет равна разнице между суммой налога, указанной в разделе 1.1, и суммой налога, уплаченной в виде авансовых платежей в течение налогового периода.
Заполнение декларации в электронном виде
Если вы заполняете декларацию в электронном виде, то используйте программу «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП», которые можно скачать на официальном сайте ФНС России. При заполнении декларации в электронном виде следуйте тем же правилам, что и при заполнении декларации на бумажном носителе.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию электронной подписью. Затем отправьте декларацию в налоговый орган по месту учета. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России или через оператора связи, имеющего право на предоставление услуг по передаче декларации в электронном виде.
