Пошаговое заполнение декларации по УСН «Доходы» в 2021 году

Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН «Доходы» в 2021 году — это правильный выбор налоговой службы, в которую вы будете ее подавать. Определитесь с инспекцией, в которой вы будете сдавать отчетность, и сохраните этот выбор на будущее, так как менять налоговую службу в течение года не рекомендуется.

После выбора налоговой службы можно приступать к заполнению декларации. Для начала нужно скачать бланк декларации по УСН «Доходы» на официальном сайте ФНС. В 2021 году форма декларации не изменилась, поэтому можно использовать ту же самую, что и в прошлом году.

Заполняя декларацию, обратите внимание на правильность заполнения реквизитов организации или индивидуального предпринимателя. Все данные должны совпадать с теми, что указаны в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Особое внимание уделите правильному указанию кода налогового органа, в который вы будете сдавать декларацию.

Основная часть декларации по УСН «Доходы» — это раздел 1.1, в котором нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. В этом разделе нужно указать код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию, и сумму налога, которую вы рассчитали исходя из полученных доходов.

После заполнения раздела 1.1 переходите к заполнению раздела 2.1. В этом разделе нужно указать сумму доходов, полученных вашей организацией или индивидуальным предпринимателем за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то в этом разделе нужно указать все полученные доходы, независимо от их вида.

После заполнения раздела 2.1 переходите к заполнению раздела 3.1. В этом разделе нужно указать сумму расходов, которые вы понесли в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы», то в этом разделе нужно указать все расходы, которые вы понесли в отчетном периоде и которые учитываются при расчете налога.

После заполнения всех разделов декларации нужно проверить правильность заполнения и подписать декларацию. Если вы сдаете декларацию в налоговую инспекцию лично, то подпись ставит руководитель организации или индивидуальный предприниматель. Если декларацию сдает представитель, то он должен иметь доверенность, заверенную у нотариуса.

Наконец, не забудьте распечатать декларацию в двух экземплярах и приложить к ней копии документов, подтверждающих расходы, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы». Один экземпляр декларации остается у вас, а второй передается в налоговую инспекцию.

Как заполнить декларацию по УСН «Доходы» в 2021 году

Первым делом, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные для заполнения декларации. Вам понадобятся:

• Документы, подтверждающие доходы (например, кассовые чеки, платежные поручения, накладные и т.д.);
• Документы, подтверждающие расходы (если вы применяете УСН «Доходы минус расходы»);
• Документы, подтверждающие право на применение УСН (например, уведомление налогового органа о применении УСН).

Затем, скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» на официальном сайте ФНС. В 2021 году бланк декларации не изменился по сравнению с предыдущими годами, поэтому можно использовать тот же бланк, что и в 2020 году.

Теперь, приступим к заполнению декларации. Первая страница декларации — титульный лист. Заполните его следующим образом:

• В поле «Налогоплательщик» укажите свои ФИО (если вы индивидуальный предприниматель) или название организации (если вы организация);
• В поле «ИНН» укажите свой ИНН;
• В поле «КПП» укажите КПП (если вы организация);
• В поле «Налоговый период (код)» укажите код налогового периода (1 — для годовой декларации);
• В поле «Отчетный год» укажите год, за который подается декларация;
• В поле «По месту нахождения (учета)» укажите код налогового органа, в который подается декларация;
• В поле «Налоговый орган» укажите наименование налогового органа, в который подается декларация;
• В поле «Номер контактного телефона» укажите свой контактный телефон.

Далее, переходим к заполнению листа 1 декларации. В нем указываются сведения о доходах и расходах (если вы применяете УСН «Доходы минус расходы»). Заполните его следующим образом:

• В поле «Доходы, полученные в отчетном (налоговом) периоде» укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде;
• В поле «Расходы, принятые для целей налогообложения» укажите общую сумму расходов, принятых для целей налогообложения (если вы применяете УСН «Доходы минус расходы»);
• В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Рассчитывается как (Доходы — Расходы) х 6% (если вы применяете УСН «Доходы минус расходы») или Доходы х 6% (если вы применяете УСН «Доходы»).

После заполнения декларации, проверьте правильность заполнения и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подписывать ее не нужно.

Наконец, подавайте декларацию в налоговый орган. Сделать это можно лично, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН «Доходы» в 2021 году, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся копии всех счетов-фактур, которые вы выставили в течение отчетного периода. Также приготовьте выписки из банка о движении средств на вашем расчетном счете. Если вы платили страховые взносы за себя и своих сотрудников, подготовьте документы, подтверждающие эти платежи.

Далее, проверьте, правильно ли вы рассчитали налоговую базу. При УСН «Доходы» налог исчисляется исходя из фактически полученных доходов, без учета расходов. Если вы применяете пониженные ставки налога, убедитесь, что соблюдены все условия для их применения.

Затем, подготовьте декларацию. Если вы заполняете декларацию вручную, используйте чернила черного цвета и печатные буквы. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, используйте специальную программу, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация». Помните, что электронная декларация подписывается электронной цифровой подписью.

Наконец, проверьте правильность заполнения декларации. Для этого можно воспользоваться специальными сервисами на сайте ФНС России, например, «Проверка декларации». Если вы обнаружили ошибки, исправьте их и представьте уточненную декларацию.

Заполнение декларации по УСН «Доходы»

Далее, заполните раздел I «Сведения о налогоплательщике». Укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, КПП, адрес места нахождения (для организаций) или жительства (для ИП), контактный телефон.

В разделе II «Итоги деятельности налогоплательщика» укажите сумму доходов, полученных в налоговом периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то учитываются все доходы, полученные от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также внереализационные доходы.

Заполните строку 210 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» следующим образом: если вы применяете ставку налога 6%, то умножьте сумму доходов на 6%; если применяете ставку 4%, то умножьте сумму доходов на 4%.

В разделе III «Сведения о среднесписочной численности работников» укажите среднесписочную численность работников за налоговый период. Если работников нет, то укажите «0».

После заполнения декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию уполномоченным лицом. Декларацию по УСН «Доходы» необходимо подать в налоговый орган не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.