Содержание
Если вы столкнулись с необходимостью заполнить декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН) и у вас есть к уменьшению, не паникуйте. Процесс заполнения декларации не так сложен, как может показаться на первый взгляд. Давайте разберемся, как правильно заполнить декларацию в вашей ситуации.
Первое, что вам нужно сделать, это определить объект налогообложения. Если вы платите налог с доходов, то используйте форму по КНД 1152017. Если же вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, то используйте форму по КНД 1152021.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Если у вас есть к уменьшению, не забудьте указать их в соответствующих полях.
Теперь перейдем к заполнению основных разделов декларации. В разделе 1.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если у вас есть к уменьшению, эту сумму нужно уменьшить на величину этих вычетов. В разделе 1.2 укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение отчетного периода.
В разделе 2.1.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, то в разделе 2.1.2 укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. Если у вас есть к уменьшению, укажите их в разделе 2.2.
В разделе 3 укажите сумму налога, исчисленную по итогам отчетного периода. Если у вас есть к уменьшению, эту сумму нужно уменьшить на величину этих вычетов.
Наконец, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и подписать ее уполномоченным лицом. После этого декларацию можно подать в налоговую инспекцию.
Как заполнить декларацию по УСН, если к уменьшению?
Во-первых, обратите внимание, что если вы платите налог по ставке 6%, то можете уменьшить его на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и своих сотрудников. Если же ваша ставка 15%, то уменьшить налог можно только на сумму взносов, уплаченных за сотрудников.
Шаг 1: Заполните титульный лист
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период, за который подается декларация, и код налогового органа.
Шаг 2: Заполните раздел 2.1
В этом разделе отражаются доходы, полученные в отчетном периоде. Укажите сумму доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также внереализационных доходов.
Важно! Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то в этом разделе указываются только доходы. Расходы отражаются в разделе 2.2.
Если вы уменьшаете налог на сумму страховых взносов, то укажите эту сумму в строке 210 раздела 2.1. Если вы платите налог по ставке 6%, то можете указать сумму взносов, уплаченных за себя и сотрудников. Если ставка 15%, то только взносы за сотрудников.
Не забудьте указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет, в строке 240. Она рассчитывается как разница между суммой доходов и суммой налоговых вычетов (в том числе страховых взносов).
Шаг 3: Заполните раздел 3
В этом разделе отражаются сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет. Укажите сумму налога, подлежащую уплате по данным декларации, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода.
Если вы уменьшили налог на сумму страховых взносов, то в этом разделе отразите только ту часть налога, которая не была уменьшена. Например, если вы платите налог по ставке 6% и уменьшили его на сумму взносов в размере 50%, то в строке 130 укажите 50% от суммы налога, рассчитанной в разделе 2.1.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в налоговый орган, то приложите к ней копии документов, подтверждающих уплату налога и страховых взносов.
Пошаговое заполнение декларации по УСН при уменьшенном налоге
Шаг 1: Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации (год) и код налогового органа. Не забудьте поставить подпись и дату.
Шаг 2: Перейдите к разделу 1.1. Укажите код по ОКВЭД, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также среднесписочную численность сотрудников.
Шаг 3: В разделе 2.1.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то здесь же укажите сумму расходов, учитываемых при исчислении налога.
Шаг 4: В разделе 2.2.1 укажите сумму налога, исчисленного по итогам отчетного периода. Если вы уменьшаете налог на сумму страховых взносов, уплаченных за сотрудников, или на сумму уплаченного вами в течение отчетного периода авансового платежа, то это сделайте здесь.
Шаг 5: В разделе 2.3.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если у вас образовалась переплата, то эту сумму можно зачесть в счет предстоящих платежей или вернуть.
Шаг 6: В разделе 3 укажите сумму налога, уплаченную в течение отчетного периода. Если вы уплачивали авансовые платежи, то укажите их сумму здесь.
Шаг 7: В разделе 4 укажите сумму налога, подлежащую уплате по итогам налогового периода. Если у вас образовалась переплата, то эту сумму можно зачесть в счет предстоящих платежей или вернуть.
Важно! Перед подачей декларации еще раз проверьте все указанные данные. Ошибки в декларации могут привести к штрафам и пеням.
Как рассчитать налог к уменьшению?
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) и хотите уменьшить налог, вам нужно знать, как рассчитать налог к уменьшению. Это поможет вам сэкономить деньги и правильно заполнить декларацию.
Первый шаг — определить, какой объект налогообложения вы используете: доходы или доходы минус расходы. Если вы выбрали доходы, ваш налог будет составлять 6% от полученного дохода. Если вы выбрали доходы минус расходы, ваш налог будет составлять 15% от прибыли (доходы минус расходы).
Расчет налога при объекте «доходы»
Если вы используете объект «доходы», вам нужно рассчитать налог по формуле:
Налог к уплате = Доходы × 6%
Например, если ваш доход за год составил 1 000 000 рублей, ваш налог к уплате будет:
Налог к уплате = 1 000 000 × 0.06 = 60 000 рублей
Расчет налога при объекте «доходы минус расходы»
Если вы используете объект «доходы минус расходы», вам нужно рассчитать налог по формуле:
Налог к уплате = (Доходы — Расходы) × 15%
Например, если ваш доход за год составил 2 000 000 рублей, а расходы — 1 500 000 рублей, ваш налог к уплате будет:
Налог к уплате = (2 000 000 — 1 500 000) × 0.15 = 75 000 рублей
Не забудьте учесть все возможные вычеты и льготы, которые могут уменьшить ваш налог к уплате. Например, если вы платите страховые взносы за сотрудников, вы можете уменьшить налог на сумму этих взносов.
После того, как вы рассчитали налог к уплате, не забудьте заполнить декларацию по УСН и подать ее в налоговую службу в установленные сроки.
Заполнение титульного листа декларации
Начните заполнение декларации с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, так как он содержит общую информацию о вашей организации и декларации.
- ИНН — укажите свой ИНН в соответствующем поле. Это 12-значный номер, который присваивается вашей организации при регистрации.
- КПП — укажите свой КПП в соответствующем поле. Это 9-значный номер, который присваивается вашей организации при регистрации.
- Номер корректировки — укажите номер корректировки декларации. Если это первичная декларация, укажите «0—«. Если это уточненная декларация, укажите соответствующий номер корректировки.
- Отчетный период — укажите отчетный период, за который подается декларация. Это может быть квартал, полугодие, 9 месяцев или год.
- Номер телефона — укажите номер телефона, по которому с вами можно связаться в случае необходимости.
- Налоговый период — укажите налоговый период, за который подается декларация. Это может быть квартал, полугодие, 9 месяцев или год.
После заполнения титульного листа, переходите к следующему разделу декларации. Не забудьте проверить правильность указанных данных, так как ошибки в титульном листе могут привести к отказу в принятии декларации.
