Содержание
Если вы нанимаете сотрудников и применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы», вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по УСН с работником. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство, которое поможет вам без проблем справиться с этой задачей.
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН с официального сайта налоговой службы. На момент написания статьи актуальной является форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.
Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу, разработанную ФНС России. Это поможет вам избежать ошибок и сэкономит время. Если вы предпочитаете заполнять декларацию от руки, используйте чернила черного цвета и печатные буквы.
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию по УСН с работником шаг за шагом.
Заполнение титульного листа
Начните с заполнения титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, укажите код «1» в поле «Номер корректировки». Если вы подаете уточненную декларацию, укажите соответствующий код.
Заполнение раздела 1.1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет по итогам налогового периода»
В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если вы применяете ставку налога 6%, укажите эту ставку в поле «Ставка налога (процент)». Если вы применяете ставку 15%, укажите эту ставку в поле «Ставка налога (процент)» и заполните дополнительные строки, предусмотренные для исчисления налога с доходов, превышающих 300 тыс. рублей.
Заполнение раздела 2.1.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «Доходы»
В этом разделе укажите сумму доходов, полученных вашей организацией за отчетный период. Если вы нанимаете сотрудников, не забудьте включить в состав доходов суммы, начисленные в качестве оплаты труда. Также не забудьте указать сумму налога, исчисленную с этих доходов.
Заполнение раздела 2.2 «Расчет суммы авансового платежа налога»
В этом разделе укажите сумму авансового платежа налога, уплаченного вашей организацией в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте это поле пустым.
Заполнение раздела 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода»
В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Если вы применяете ставку налога 6%, укажите эту ставку в поле «Ставка налога (процент)». Если вы применяете ставку 15%, укажите эту ставку в поле «Ставка налога (процент)» и заполните дополнительные строки, предусмотренные для исчисления налога с доходов, превышающих 300 тыс. рублей.
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.
Надеемся, что наша пошаговая инструкция поможет вам без проблем заполнить декларацию по УСН с работником. Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться к нам за помощью!
Как заполнить декларацию по УСН «Доходы» с работником
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» с официального сайта ФНС. В 2023 году форма декларации не изменилась, используйте бланк по КНД 1152017.
Заполняйте декларацию в электронном виде, распечатывайте и подписывайте только в конце. Используйте чернила синего или черного цвета.
В титульном листе укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации (календарный год), количество страниц и листов, подпись и расшифровку подписи.
Далее переходите к разделу I «Сведения о налогоплательщике». Укажите полное наименование организации, вид деятельности по ОКВЭД, адрес места нахождения, контактный телефон и электронную почту.
В разделе II «Исчисление налога, авансовых платежей по налогу и сумм налога, подлежащих уплате в бюджет» укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если у вас есть работники, не забудьте включить в доходы суммы, начисленные в их пользу.
В разделе III «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую нужно заплатить. Не забудьте применить налоговую ставку 6% (или 4%, если вы применяете УСН «Доходы» в определенных регионах и отраслях).
В разделе IV «Сведения о среднесписочной численности работников» укажите среднесписочную численность работников за отчетный период. Если у вас нет работников, укажите «0».
После заполнения декларации, проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Если вы заполняете декларацию в электронном виде, не забудьте подписать ее электронной подписью.
Подготовка к заполнению декларации
- Паспорт и свидетельство ИНН;
- Документы, подтверждающие доходы (например, договоры с клиентами, накладные, акты выполненных работ);
- Документы, подтверждающие расходы (например, чеки, квитанции, накладные);
- Банковские реквизиты для уплаты налога.
Обратите внимание, что все документы должны быть правильно оформлены и соответствовать законодательству. Если у вас есть вопросы или сомнения, лучше проконсультироваться со специалистом.
Используйте специальные программы
Для заполнения декларации можно использовать специальные программы, разработанные ФНС России. Например, «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ». Эти программы помогут вам правильно заполнить декларацию и избежать ошибок.
Также вы можете воспользоваться услугами профессиональных бухгалтеров или налоговых консультантов. Они помогут вам правильно заполнить декларацию и сэкономят ваше время и нервы.
Заполнение декларации по УСН «Доходы»
Далее, заполните раздел 1.1 декларации, указав сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Не забывайте, что при УСН «Доходы» не учитываются доходы, уменьшенные на величину расходов. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите ее в соответствующем поле.
В разделе 1.2 отразите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенку с объектом «Доходы», налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Не забудьте округлить сумму налога до полных рублей.
Важно! Если вы не заполните какой-либо раздел декларации, налоговая служба может применить штрафные санкции. Поэтому внимательно проверяйте все данные перед подачей декларации.
Для удобства заполнения декларации воспользуйтесь специальной программой, разработанной ФНС России. Скачайте ее на официальном сайте налоговой службы и заполните декларацию в электронном виде. После заполнения распечатайте декларацию и подпишите ее уполномоченным лицом.
Если у вас остались вопросы или возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за консультацией к налоговому специалисту или воспользуйтесь услугами бухгалтерских компаний.
