Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН «Доходы» за 2020 год — правильный выбор формы декларации. Если ваша организация применяет упрощенку с объектом «Доходы», то вам понадобится форма декларации по УСН, утвержденная приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.
После того, как вы выбрали правильную форму декларации, приступайте к заполнению титульного листа. Здесь указываются стандартные сведения о налогоплательщике: ИНН, КПП, полное наименование организации, код по ОКВЭД, а также сведения о декларации: номер корректировки, налоговый период, отчетный год.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». В этом разделе указываются суммы налога, исчисленные за налоговый период, а также суммы авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Не забудьте указать код бюджетной классификации (КБК) для уплаты налога.
В разделе 2.1 «Доходы от реализации» отражаются все доходы, полученные вашей организацией в течение налогового периода. Указывайте доходы по каждому коду вида деятельности в соответствии с классификатором, утвержденным приказом ФНС России от 25.01.2016 № ММВ-7-3/41@.
Важно! При заполнении декларации используйте только те коды видов деятельности, которые указаны в ваших учредительных документах.
В разделе 2.2 «Расходы, уменьшающие налоговую базу» отражаются расходы, которые уменьшают налоговую базу по УСН. К таким расходам относятся, например, расходы на оплату труда, страховые взносы, арендная плата, коммунальные услуги и т.д.
После заполнения всех разделов декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию уполномоченным лицом. Сдать декларацию в налоговую инспекцию можно как в электронной форме, так и на бумажном носителе.
Заполнение декларации по УСН «Доходы» за 2020 год
Начните заполнение декларации с указания ИНН и КПП вашей организации. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.
Далее, укажите код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию. Этот код можно найти на сайте Федеральной налоговой службы или в налоговой инспекции по месту регистрации.
В разделе «Сведения о налогоплательщике» укажите полное наименование организации, адрес места нахождения, контактный телефон и электронную почту.
В разделе «Доходы от реализации товаров (работ, услуг)» укажите общую сумму доходов, полученных от реализации за отчетный период. Данные можно взять из книги учета доходов и расходов или из бухгалтерской отчетности.
В разделе «Расчет налоговой базы» укажите сумму расходов, связанных с получением доходов. К таким расходам относятся, например, затраты на сырье, материалы, оплату труда, аренду помещений и т.д. Укажите также сумму налоговых вычетов, если они предусмотрены законодательством.
В разделе «Расчет суммы налога» укажите ставку налога, которая применяется к вашей организации. Для УСН «Доходы» ставка налога составляет 6% от полученных доходов. Укажите также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
В конце декларации укажите фамилию, имя, отчество и подпись лица, ответственного за ее заполнение, а также дату заполнения.
Подготовка к заполнению декларации
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР) за 2020 год;
- Документы, подтверждающие полученные доходы (например, договоры с клиентами, накладные, акты выполненных работ и т.д.);
- Документы, подтверждающие уплаченные страховые взносы и налоги за 2020 год;
- Паспорт и свидетельство ИНН.
После того, как вы собрали все необходимые документы, вам нужно проверить правильность расчета налоговой базы. Для этого:
- Суммируйте все полученные доходы за 2020 год, указанные в КУДиР;
- Вычтите расходы, которые можно учесть при расчете налоговой базы (например, материальные расходы, расходы на оплату труда, страховые взносы и т.д.).
Важно! Не забудьте учесть лимит расходов, которые можно учитывать при расчете налоговой базы — он составляет 60% от полученных доходов.
После того, как вы проверили правильность расчета налоговой базы, можно приступать к заполнению декларации. Но перед этим рекомендуем ознакомиться с порядком заполнения декларации и сроками ее подачи, чтобы избежать ошибок и штрафов.
Заполнение декларации по УСН «Доходы» за 2020 год
Далее, в разделе 1.1 укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. В графе 1.2 укажите код по ОКВЭД, который соответствует основному виду деятельности. Если деятельность не велась, оставьте графу пустой.
В разделе 1.3 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. При этом учитывайте все поступления, полученные в денежной и натуральной формах. Не забудьте указать сумму доходов, полученных в иностранной валюте, пересчитанную в рубли по курсу Центрального банка на дату получения дохода.
В разделе 1.4 укажите сумму налоговой базы, которая рассчитывается как разница между доходами и расходами. Если расходы превышают доходы, декларировать налог не нужно.
В разделе 2 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Она рассчитывается как 6% от налоговой базы. Если налогоплательщик применяет пониженную ставку, укажите ее в графе 2.2.
В разделе 3 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если авансовые платежи не уплачивались, оставьте раздел пустым.
В конце декларации укажите фамилию, имя и отчество лица, подписывающего декларацию, и его должность. Если декларацию подписывает индивидуальный предприниматель, укажите его ФИО.
Не забудьте проставить дату заполнения декларации и поставить подпись и печать (при наличии).
