Содержание
Если вы самозанятый, то знаете, что важно разбираться в налогообложении своего дохода. Но не все знают, что часть доходов может не облагаться налогом. В этой статье мы расскажем, какой доход не облагается налогом у самозанятых.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, кто является получателем оплаты. Но есть виды доходов, которые не подлежат налогообложению. К ним относятся:
- Доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет — это могут быть квартиры, дома, земельные участки, транспортные средства и другое имущество.
- Доходы от сдачи в аренду имущества, принадлежащего самозанятому на праве собственности — это могут быть квартиры, дома, земельные участки, транспортные средства и другое имущество.
- Доходы от получения наследства или дарения — но только в случае, если даритель и получатель не являются близкими родственниками.
- Доходы от участия в уставном капитале организации — но только в случае, если доля в уставном капитале не превышает 25%.
Также не облагаются налогом доходы, полученные самозанятым от физических лиц в виде оплаты труда за выполнение работ, оказание услуг, а также от продажи товаров (работ, услуг), имущественных прав. Но только в случае, если сумма таких доходов не превышает 100 тысяч рублей в год.
Важно помнить, что для того, чтобы не платить налог с этих видов доходов, необходимо правильно оформить документы и соблюсти все условия, установленные законодательством. Если у вас есть вопросы или сомнения, лучше проконсультироваться со специалистом.
Доходы, освобожденные от налогообложения
Самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов на доходы, полученные в результате следующих операций:
- Получение социальных выплат, таких как пособия по безработице, по уходу за ребенком, по инвалидности и т.д.
- Получение алиментов или других выплат, связанных с семейным положением.
- Получение доходов от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет.
- Получение доходов от сдачи в аренду жилых помещений, если они не являются источником основного дохода.
- Получение доходов от участия в уставном капитале организаций, если доля участия не превышает 5%.
Также освобождаются от налогообложения доходы, полученные в результате реализации имущества, находившегося в собственности менее трех лет, но не превышающие 250 тысяч рублей.
Важно помнить, что для освобождения от налогообложения доходы должны быть получены в рамках гражданско-правовых договоров, а не трудовых отношений. Кроме того, освобождение от налогообложения не распространяется на доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности.
Особенности налогообложения доходов самозанятых
Если вы самозанятый, то знаете, что налогообложение ваших доходов имеет свои особенности. Прежде всего, вам нужно понимать, что самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). Ставка налога составляет 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами.
Однако не все доходы самозанятых подлежат налогообложению. Например, не облагаются налогом доходы, полученные от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 лет, а также доходы, полученные в результате сделок по отчуждению имущества, находившегося в собственности менее 5 лет, но стоимость которого не превышает 250 тысяч рублей.
Также не облагаются налогом доходы, полученные в виде подарков, а также доходы, полученные в результате получения наследства или по договору дарения.
Важно помнить, что самозанятые должны самостоятельно исчислять и уплачивать налог. Для этого можно использовать мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также можно воспользоваться услугами налогового агента.
Если вы только начинаете свою деятельность в качестве самозанятого, то вам нужно знать, что регистрация в качестве самозанятого бесплатная и занимает всего несколько минут. После регистрации вы получите уникальный код платежного документа (КПП), который нужно будет указывать при получении оплаты от клиентов.
Как начисляется налог на профессиональный доход?
Налог на профессиональный доход начисляется ежемесячно, исходя из фактически полученного дохода. При этом, если ваш доход за месяц не превысил 121 700 рублей, то налог начисляться не будет. Если же доход превысил эту сумму, то налог начисляется на сумму превышения.
Например, если ваш доход за месяц составил 150 тысяч рублей, то налог будет начисляться на сумму 28 300 рублей (150 000 — 121 700). Если вы работаете с физлицами, то ставка налога составит 4%, а если с юрлицами, то 6%.
Важно помнить, что налог на профессиональный доход уплачивается не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Если последний день уплаты налога приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока уплаты налога считается ближайший следующий за ним рабочий день.
