Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, использующий упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо ежегодно подавать декларацию в налоговую службу. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию по УСН для ИП в 2021 году.
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН. Сделать это можно на официальном сайте ФНС России. В 2021 году действует форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.
Заполнять декларацию нужно в электронном виде, используя специальную программу, например, «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ». Если вы не хотите пользоваться программным обеспечением, можно заполнить декларацию от руки, но помните, что в этом случае к ней предъявляются более строгие требования к оформлению.
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить основные разделы декларации по УСН для ИП в 2021 году.
Раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»
В этом разделе указывается сумма налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученного дохода. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от разницы между полученным доходом и понесенными расходами.
Раздел 2.1.1 «Доходы и расходы от реализации»
В этом разделе указываются все доходы и расходы, полученные от реализации товаров, работ или услуг. Доходы указываются по строке 100, расходы — по строке 120. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то расходы уменьшают доходы, а полученная разница идет в Раздел 1.1.
Раздел 2.2 «Доходы от реализации имущества, имущественных прав, долей в уставном капитале организации»
В этом разделе указываются доходы, полученные от реализации имущества, имущественных прав или долей в уставном капитале организации. Доходы указываются по строке 100.
После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Сдать декларацию нужно не позднее 31 марта следующего года после окончания налогового периода. Если вы сдаете декларацию в электронном виде, то срок подачи продлевается до 31 мая.
Заполнение декларации по УСН для ИП в 2021 году
Первый шаг при заполнении декларации по УСН для ИП в 2021 году — определение объекта налогообложения. Выберите один из двух вариантов: доходы или доходы минус расходы. В зависимости от этого, заполняйте соответствующие разделы декларации.
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», заполните Титульный лист и Раздел 1.1. В Титульном листе укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации и другие необходимые сведения. В Разделе 1.1 отразите сумму доходов, полученных в течение отчетного периода.
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните Титульный лист, Раздел 1.2 и Раздел 2. В Титульном листе и Разделе 1.2 укажите те же сведения, что и в декларации по объекту «доходы». В Разделе 2 отразите сумму расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
Особенности заполнения декларации в 2021 году
В 2021 году в декларации по УСН появились новые разделы, посвященные налогу на профессиональный доход (НПД). Если вы перешли на НПД, заполните Титульный лист и Раздел 1.3. В Разделе 1.3 укажите сумму налога, уплаченного в рамках НПД.
Также в 2021 году изменились коды по видам деятельности. Уточните актуальный код ОКВЭД для вашего бизнеса и укажите его в декларации.
Подготовка к заполнению декларации
- Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.).
- Документы, подтверждающие доходы (кассовые чеки, платежные поручения, выписки из банка и т.д.).
- Документы, подтверждающие право на применение УСН (уведомление о постановке на учет в налоговом органе, свидетельство о регистрации ИП и т.д.).
Далее, вам нужно выбрать форму декларации. Для ИП на УСН есть две формы декларации — 1-УСН и 2-УСН. Форма 1-УСН используется для отчета по доходам, а форма 2-УСН — для отчета по доходам и расходам.
После выбора формы декларации, вам нужно заполнить титульный лист. В нем указываются сведения о налогоплательщике, такие как ИНН, фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, контактный телефон и т.д.
Затем, переходите к заполнению основной части декларации. В ней указываются сведения о доходах и расходах. При заполнении декларации важно правильно указать коды видов деятельности, чтобы избежать ошибок и неточностей.
После заполнения декларации, ее нужно проверить на наличие ошибок и неточностей. Для этого можно воспользоваться специальными программами, такими как «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».
Наконец, декларацию нужно подать в налоговый орган. Это можно сделать лично, через доверенное лицо, по почте или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.
Заполнение титульного листа декларации
Начните заполнение декларации по УСН с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, так как он содержит общую информацию о вашей деятельности и налоговом периоде.
Укажите ИНН и КПП
Прежде всего, укажите свой ИНН и КПП. Эти данные можно найти в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе. Если вы не знаете свой КПП, оставьте это поле пустым.
Выберите налоговый период и код налогового органа
Затем выберите налоговый период, за который подается декларация. Для декларации по УСН на 2021 год выберите «3» — «Год». После этого укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно найти на сайте налоговой службы или в уведомлении о постановке на учет.
Заполните сведения о налогоплательщике
В этом разделе укажите полное наименование вашей организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы заполняете декларацию от имени организации, укажите ее организационно-правовую форму (например, ООО, АО).
- Для организаций: укажите адрес места нахождения и контактный телефон.
- Для индивидуальных предпринимателей: укажите адрес места жительства и контактный телефон.
Если вы заполняете декларацию в электронном виде, не забудьте подписать ее электронной подписью.
Заполнение раздела 1.1 декларации
Начните заполнение раздела 1.1 декларации по УСН с указания ИНН и КПП. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. Затем укажите отчетный период. Для годовой декларации это будет календарный год, для упрощенцев на «доходы» — год и квартал, для упрощенцев на «доходы минус расходы» — только год.
Далее, укажите код налогового органа, в который подается декларация. Его можно найти на сайте налоговой службы или в уведомлении о постановке на учет. После этого заполните поле «Налогоплательщик» — здесь укажите свою фамилию, имя и отчество (или полное наименование организации).
Затем переходите к заполнению кода по ОКВЭД. Если вы не знаете свой код, воспользуйтесь сервисом «Рекомендатель кодов ОКВЭД» на сайте налоговой службы. После этого укажите код вида деятельности по классификатору ОКВЭД2.
В поле «Налоговый период (код)» укажите код отчетного периода. Для годовой декларации это будет код «34», для квартальной — «21». В поле «Отчетный год» укажите год, за который подается декларация.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», заполните поле «Доходы от реализации» — здесь укажите сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», заполните поля «Доходы от реализации» и «Расходы, принимаемые для исчисления налога».
