Содержание
Заполнить декларацию по УСН за 2019 год для ИП может показаться сложной задачей, но следуя нашим пошаговым рекомендациям, вы сможете справиться с ней без лишних хлопот. Прежде всего, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные для заполнения декларации.
Во-первых, вам понадобятся данные из книги учета доходов и расходов (КУДиР). Если вы еще не ведете КУДиР, начните это делать незамедлительно, так как это обязательное требование для ИП на УСН. В КУДиР фиксируются все доходы и расходы вашего бизнеса, что облегчит заполнение декларации.
Во-вторых, подготовьте данные о полученных доходах и уплаченных налогах за 2019 год. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», вам нужно будет указать общую сумму доходов за год. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», вам понадобятся данные о доходах и расходах для расчета налоговой базы.
Теперь перейдем к самому процессу заполнения декларации. Скачайте бланк декларации по УСН в электронном виде на официальном сайте ФНС России или получите его в налоговой инспекции. Заполните титульный лист, указав свои персональные данные, ИНН, ОГРНИП и другие необходимые сведения.
Далее заполните раздел 1.1 декларации, где указываются сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет. Если вы применяете объект «доходы», укажите сумму налога, рассчитанную как 6% от полученных доходов. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», укажите сумму налога, рассчитанную как 15% от налоговой базы.
В разделе 2.1 декларации укажите сведения о полученных доходах и расходах. Если вы применяете объект «доходы», заполните только строки, посвященные доходам. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», заполните строки, посвященные доходам и расходам, и рассчитайте налоговую базу.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию любым удобным для вас способом: лично, по почте или через интернет с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика».
Как заполнить декларацию по УСН за 2019 для ИП
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН на официальном сайте ФНС. Для ИП на УСН «Доходы» форма по КНД 11520170100100000, для УСН «Доходы минус расходы» — форма по КНД 11520170200100000.
Заполняйте декларацию в электронном виде с помощью специальной программы, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП». Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.
Основные разделы декларации по УСН для ИП
1. Заполнение титульного листа: укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации (2019 год), код налогового органа, в который представляется декларация.
2. Раздел 1.1: укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного (налогового) периода. Для УСН «Доходы» — 6% от доходов, для УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами.
3. Раздел 2: заполните в зависимости от выбранного объекта налогообложения:
— Для УСН «Доходы»: укажите доходы от реализации и внереализационные доходы.
— Для УСН «Доходы минус расходы»: укажите доходы от реализации, внереализационные доходы, расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы.
4. Раздел 3: заполните, если вы применяете пониженные ставки налога или уплачиваете авансовые платежи.
5. Раздел 4: укажите сумму налога, уплаченного в течение налогового периода, и сумму налога, подлежащую уплате по итогам налогового периода.
Подготовка к заполнению декларации
- Документы, подтверждающие расходы и доходы вашего бизнеса за отчетный период;
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР) или журнал учета доходов и расходов (для тех, кто применяет упрощенку с объектом «доходы минус расходы»);
- Документы, подтверждающие уплату страховых взносов «за себя» и наемных работников;
- Документы, подтверждающие уплату налогов и сборов за отчетный период;
- Паспорт и свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП.
Также рекомендуется заранее ознакомиться с порядком заполнения декларации по УСН, чтобы избежать ошибок и неточностей в процессе заполнения. Для этого можно воспользоваться официальными документами, такими как Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации, порядка ее заполнения».
Полезный совет
Если вы не уверены в правильности заполнения декларации, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Это поможет вам избежать штрафов и других неприятностей, связанных с неверным заполнением декларации.
Заполнение декларации по УСН за 2019 год
Первый шаг при заполнении декларации по УСН за 2019 год — определение объекта налогообложения. Если вы выбрали доходы, заполните Титульный лист и раздел 2.1. Если вы выбрали доходы минус расходы, заполните Титульный лист, раздел 2.1 и раздел 2.2.
Титульный лист
Заполните Титульный лист, указав ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период, за который представляется декларация, и количество страниц.
Раздел 2.1
В этом разделе отражаются доходы, полученные в отчетном периоде. Заполните строки 100-170, указав сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также внереализационных доходов. Строка 180 — это сумма доходов, указанная в строке 170.
Важно! Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», не забудьте заполнить строку 200, где указывается сумма налога, исчисленного по ставке 6% (или 4%, если вы находитесь в одном из субъектов РФ, где установлена пониженная ставка).
Раздел 2.2
Этот раздел заполняется только индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы». В нем отражаются расходы, уменьшающие налоговую базу. Заполните строки 210-260, указав сумму расходов на приобретение основных средств, материальных расходов, расходов на оплату труда, иных расходов, а также сумму убытков прошлых лет.
Важно! Строка 270 — это сумма расходов, указанная в строке 260. Строка 300 — это сумма налога, исчисленного по ставке 15% (или 5%, если вы находитесь в одном из субъектов РФ, где установлена пониженная ставка) от разницы между доходами и расходами.
После заполнения всех разделов, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию не позднее 31 марта следующего года.
