Пошаговое заполнение декларации по УСН «Доходы»

Первый шаг к успешному заполнению декларации по УСН «Доходы» — это правильный выбор налоговой службы, в которую вы будете подавать отчет. Определитесь с инспекцией, в которой вы будете сдавать декларацию, и сохраните этот выбор для будущих отчетов.

Теперь, когда вы знаете, куда подавать декларацию, приступим к самому процессу заполнения. Начните с указания ИНН и КПП вашей организации в соответствующих полях декларации. Эти данные можно найти в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.

Далее, перейдите к разделу 1.1 «Сведения о налогоплательщике». Здесь вам нужно указать полное наименование вашей организации, адрес места нахождения и контактную информацию. Будьте внимательны при заполнении адреса, так как любая ошибка может привести к задержке в получении налоговых уведомлений и других документов.

В разделе 2.1 «Доходы от реализации» укажите общую сумму доходов, полученных от реализации товаров, работ или услуг за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то учитывайте все поступления, полученные в рамках вашей деятельности.

В разделе 2.2 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения» укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. К таким расходам относятся затраты на приобретение товаров, оплату труда, аренду помещений и другие затраты, связанные с ведением бизнеса.

После заполнения всех разделов, перейдите к расчету налоговой базы и суммы налога к уплате. Для этого воспользуйтесь формулами, приведенными в декларации. Если вы применяете ставку налога 6%, то налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами. Если ставка налога составляет 15%, то налоговая база определяется как разница между доходами и величиной вычета, установленного в размере 1 млн рублей.

После расчета суммы налога к уплате, перейдите к заполнению раздела 3 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите КБК, ОКТМО и сумму налога к уплате. КБК и ОКТМО можно найти на официальном сайте Федерального казначейства.

Наконец, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и подписать ее уполномоченным лицом. После этого декларацию можно подавать в налоговую службу любым удобным для вас способом: лично, через представителя или в электронном виде.

Как заполнить декларацию по УСН «Доходы»

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» с официального сайта ФНС. В декларации 12 листов, но заполнять нужно не все. Для УСН «Доходы» достаточно листов 1-3 и 5.

Лист 1 заполняется в обязательном порядке. Укажите ИНН, КПП, код налогового органа, по которому вы зарегистрированы, и период, за который подаете декларацию. В разделе «Сведения о налогоплательщике» укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя.

Лист 2 заполняется, если вы хотите получить вычет по налогу на имущество или земельному налогу. Если таких вычетов нет, этот лист можно не заполнять.

Лист 3 — основной для расчета налога. В строке 210 укажите полученный в отчетном периоде доход. Если вы применяете упрощенку с начала года, то укажите доход за 12 месяцев. Если вы перешли на УСН в течение года, то укажите доход за отработанные месяцы.

В строке 220 укажите сумму налога, которую нужно заплатить. Для УСН «Доходы» ставка налога составляет 6% от полученного дохода.

Лист 5 заполняется, если вы хотите получить налоговый вычет по страховым взносам. Если таких вычетов нет, этот лист можно не заполнять.

После заполнения декларации ее нужно проверить и подписать. Если декларацию подает индивидуальный предприниматель, то он подписывает ее своей подписью. Если декларацию подает организация, то она подписывается руководителем или уполномоченным лицом.

Обратите внимание, что декларацию по УСН «Доходы» нужно подавать даже в случае, если вы не вели деятельность в течение отчетного периода или если у вас нет налога к уплате.

Выбор объекта налогообложения

При заполнении декларации по УСН важно правильно выбрать объект налогообложения. У вас есть два варианта: доходы или доходы минус расходы.

Доходы — это самый простой вариант. Налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. Этот режим подходит для тех, кто только начинает свой бизнес или имеет небольшой оборот.

Доходы минус расходы — это более сложный вариант, но он позволяет экономить на налогах. Налоговая ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Этот режим подходит для тех, кто имеет большие расходы, связанные с ведением бизнеса.

При выборе объекта налогообложения учитывайте свою конкретную ситуацию и проконсультируйтесь с налоговым консультантом, если у вас есть сомнения.

Заполнение титульного листа

Начните заполнение декларации УСН с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, где вы указываете общую информацию о себе и своей деятельности.

• ИНН — укажите свой индивидуальный номер налогоплательщика. Он состоит из 12 цифр и необходим для идентификации вас как налогоплательщика.
• КПП — если вы являетесь плательщиком УСН, вам не нужно указывать КПП, так как он не присваивается при регистрации в качестве ИП.
• Номер контактного телефона — укажите свой номер телефона, по которому с вами можно связаться в случае необходимости.
• Адрес места жительства (регистрации) — укажите свой адрес, по которому вы зарегистрированы. Если адрес места жительства и регистрации отличаются, укажите оба.
• Налоговый период (отчетный год) — укажите год, за который вы подаете декларацию. Например, если вы подаете декларацию за 2022 год, укажите «2022».
• Налоговая ставка — укажите налоговую ставку, которую вы применяете при расчете налога. Для УСН с доходами это 6% или 15% в зависимости от вашего выбора.
• Код по ОКВЭД — укажите код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, который соответствует вашему основному виду деятельности.

После заполнения титульного листа переходите к заполнению основных разделов декларации, где вы указываете свои доходы и расчет налога.

Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»

Для заполнения раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» вам нужно знать размер налоговой ставки и полученный доход за отчетный период. Налоговая ставка для УСН «Доходы» составляет 6% от полученного дохода. Чтобы рассчитать сумму налога, умножьте полученный доход на налоговую ставку.

Например, если ваш доход за отчетный период составил 1 000 000 рублей, то сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, будет равна 60 000 рублей (1 000 000 * 6%).

Важно!

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15% от полученной прибыли. Прибыль рассчитывается как разница между полученным доходом и понесенными расходами.