Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вам необходимо ежегодно подавать декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. В этой статье мы расскажем, как заполнить декларацию УСН «доходы минус расходы» за 2021 год.
Первый шаг при заполнении декларации — указать основные сведения о налогоплательщике. В титульном листе декларации укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также код по классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Далее переходим к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» по строке 210 укажите сумму налога, исчисленную за налоговый период. Если вы применяете пониженную ставку налога, то укажите ее в строке 220. В строке 230 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. В строке 240 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.
В разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения» укажите доходы и расходы, полученные в течение налогового периода. Доходы указывайте по строке 120, а расходы — по строке 220. В строке 320 укажите сумму налога, исчисленную по итогам налогового периода.
В завершение заполните раздел 3 «Сведения о среднесписочной численности работников». Укажите среднесписочную численность работников за отчетный период.
Важно! При заполнении декларации используйте только официальные бланки, утвержденные ФНС России. Заполняйте декларацию в электронном виде с использованием программного обеспечения, утвержденного ФНС России, или на бумажном носителе, используя печатные формы декларации.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за консультацией к специалистам налоговой службы или воспользуйтесь услугами профессиональных бухгалтерских компаний.
Как заполнить декларацию УСН «доходы минус расходы» 2021
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «доходы минус расходы» на официальном сайте ФНС. Для 2021 года форма декларации не изменилась, поэтому используйте бланк за 2020 год.
Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу, например, «Декларация» от ФНС. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.
Лист 01 — здесь указываются сведения о налогоплательщике. Укажите свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы меняли адрес или банковские реквизиты, не забудьте указать новые данные.
Лист 02 — заполните раздел «Доходы». Укажите сумму доходов, полученных в отчетном году. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите код налоговой ставки.
Лист 03 — заполните раздел «Расходы». Укажите сумму расходов, понесенных в отчетном году. К расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ, услуг, уплату налогов и сборов, взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, оплату труда и другие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
Лист 04 — заполните раздел «Приложение к листу 03». Здесь указываются расходы, которые уменьшают налоговую базу. К таким расходам относятся, например, расходы на приобретение основных средств, уплата страховых взносов и т.д.
Лист 05 — заполните раздел «Расчет налога». Здесь рассчитывается сумма налога к уплате. Если у вас есть переплата по налогу, укажите ее в соответствующем поле.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через оператора почтовой связи.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь консультацией на сайте ФНС.
Подготовка к заполнению декларации
Далее, соберите все необходимые документы. Это могут быть документы, подтверждающие ваши доходы и расходы, а также другие документы, связанные с вашей деятельностью. Убедитесь, что все документы в порядке и легко доступны.
Также, проверьте свои расчеты. Перед заполнением декларации убедитесь, что все ваши расчеты верны. Это поможет вам избежать ошибок и проблем при подаче декларации.
И последнее, но не менее важное, используйте специальные программы или сервисы для заполнения декларации. Существует множество программ и сервисов, которые могут облегчить процесс заполнения декларации. Некоторые из них даже предлагают проверку декларации на ошибки.
Заполнение декларации по УСН «доходы минус расходы»
Далее, заполните раздел 1.1 «Сведения о налогоплательщике». Укажите свои полные данные, включая ИНН, КПП, ОГРН и адрес регистрации. Если вы используете кассовый аппарат, не забудьте указать его заводской номер.
В разделе 2.1.1 укажите сумму доходов, полученных в налоговом периоде. Это могут быть выручка от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы. Если вы применяете кассовый метод, учитывайте фактически полученные доходы.
В разделе 2.2.1 укажите сумму расходов, понесенных в налоговом периоде. Это могут быть затраты на приобретение товаров, работ или услуг, а также внереализационные расходы. Не забудьте приложить подтверждающие документы.
В разделе 2.2.2 укажите сумму расходов, которые вы планируете учесть в следующих налоговых периодах. Это могут быть затраты на приобретение основных средств, нематериальных активов или расходы будущих периодов.
В разделе 2.2.3 укажите сумму убытков прошлых лет, которые вы планируете перенести на текущий налоговый период. Это могут быть убытки, полученные в результате хозяйственной деятельности или в связи с ликвидацией организации.
В разделе 2.3 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Для этого вычтите сумму расходов из суммы доходов и умножьте результат на ставку налога (15% или 20%, в зависимости от региона). Если у вас есть право на налоговые льготы, не забудьте их учесть.
В разделе 3 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел можно не заполнять.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или в электронном виде через интернет.
