Пошаговое заполнение декларации УСН «Доходы» с работниками

Первый шаг в заполнении декларации УСН «Доходы» с работниками — это правильный выбор объекта налогообложения. Если вы выбрали ставку 6%, то в декларации нужно указать доходы от реализации товаров, работ или услуг. Если же вы выбрали ставку 15%, то в декларации нужно указать доходы и расходы.

Далее, заполните раздел 1.1 декларации, указав сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если у вас есть работники, не забудьте указать сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленную и удержанную из их заработной платы.

В разделе 2.1 декларации укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы выбрали ставку 15%, то в этом же разделе укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как договоры, накладные, акты и т.д.

Важно! При заполнении декларации будьте внимательны и аккуратны. Ошибки в декларации могут привести к штрафам и пеням. Если у вас есть сомнения в правильности заполнения декларации, обратитесь за помощью к специалисту.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами: лично подать декларацию в налоговую инспекцию, отправить ее по почте или подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Заполнить декларацию УСН «Доходы» с работниками не так сложно, если знать основные правила и последовательность действий. Надеемся, что наше пошаговое руководство поможет вам справиться с этой задачей быстро и без ошибок.

Как заполнить декларацию УСН «Доходы» с работниками

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» с официального сайта ФНС. Для заполнения используйте актуальную форму по состоянию на текущий год.

Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию в электронном виде, укажите номер контактного телефона и адрес электронной почты.

Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сведения о налогоплательщике». Укажите полное наименование организации, адрес места нахождения, вид деятельности по ОКВЭД и среднесписочную численность работников.

В разделе 2.1 «Доходы, полученные в отчетном (налоговом) периоде» укажите общую сумму доходов, полученных вашей организацией за отчетный период. Доходы учитываются в соответствии с порядком, установленным главой 25 Налогового кодекса РФ.

Заполнение раздела 3 «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогоплательщика»

В этом разделе нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого умножьте общую сумму доходов на ставку налога, установленную для вашего режима налогообложения (6% или 15%).

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», вам также необходимо заполнить раздел 3.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогоплательщика». В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исходя из фактически полученных доходов.

После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.

Наконец, отправьте декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте. Если вы подаете декларацию в электронном виде, отправьте ее через специальный сервис на сайте ФНС или через оператора электронного документооборота.

Подготовка к заполнению декларации

• Документы, подтверждающие доходы (например, договоры с клиентами, накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг);
• Документы, подтверждающие расходы (например, чеки, квитанции, накладные, договоры аренды);
• Документы, подтверждающие выплаты работникам (например, расчетные листки, платежные ведомости, приказы о приеме на работу и увольнении);
• Документы, подтверждающие уплату страховых взносов и налогов (например, платежные поручения, квитанции);
• Декларация по УСН за предыдущий год (если она уже подавалась).

После того, как вы собрали все документы, проверьте правильность заполнения декларации по УСН за предыдущий год. Если в ней были ошибки, исправьте их и подайте уточненную декларацию.

Проверьте правильность расчета налоговой базы

Перед заполнением декларации убедитесь, что правильно рассчитали налоговую базу. Для этого сравните данные из декларации с данными из бухгалтерского учета и налогового регистра.

Если вы обнаружили ошибки в расчете налоговой базы, исправьте их и пересчитайте налог к уплате. Если ошибки привели к занижению налоговой базы или неправильному исчислению налога, вам придется доплатить налог и пени.

Если ошибки привели к завышению налоговой базы или излишней уплате налога, вы можете подать уточненную декларацию и вернуть излишне уплаченный налог.

После того, как вы проверили правильность расчета налоговой базы, можно приступать к заполнению декларации.

Заполнение декларации по УСН «Доходы»

Далее, в разделе I нужно указать сведения о налогоплательщике. Укажите свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы заполняете декларацию от имени организации, укажите также код вида экономической деятельности по ОКВЭД2.

В разделе II «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую вы рассчитали исходя из фактически полученных доходов. Не забудьте указать код бюджетной классификации (КБК) для уплаты налога по УСН «Доходы».

Если вы хотите воспользоваться правом на получение налогового вычета, укажите его размер в разделе III «Налоговые вычеты». Например, если вы уплачивали страховые взносы за работников, вы можете уменьшить сумму налога на их размер.

В разделе IV «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогового периода» укажите фактически полученные доходы и рассчитайте сумму налога к уплате. Не забудьте проверить правильность расчетов и указать коды ОКТМО для вашего муниципального образования.

Особенности заполнения декларации при наличии работников

Если у вас есть работники, вам нужно заполнить дополнительный раздел V «Расчет суммы авансового платежа по налогу за налоговый период». В этом разделе укажите сумму налога, которую вы уплачивали в течение года в качестве авансовых платежей. Также укажите сумму налога, которую вы рассчитали исходя из фактически полученных доходов за последний квартал отчетного года.

Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как копии платежных поручений об уплате налога и страховых взносов, а также копии документов, подтверждающих расходы, на которые вы претендуете на налоговый вычет.