Заполнение декларации УСН «Доходы» за 2021 год — пошаговая инструкция

Первый шаг к успешному заполнению декларации УСН «Доходы» за 2021 год — это правильный выбор налоговой службы, в которую вы будете ее подавать. Обычно это налоговая инспекция по месту жительства или месту регистрации вашего бизнеса.

Далее, вам понадобится бланк декларации по форме КНД 1152017. Его можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы или получить в налоговой инспекции. Бланк состоит из титульного листа и трех разделов.

На титульном листе указываются сведения о налогоплательщике, в том числе его полное наименование, ИНН, КПП, код по ОКТМО, а также сведения о декларации — номер корректировки, налоговый период и год представления.

Важно! Все сведения в декларации должны быть указаны в точном соответствии с данными, содержащимися в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Раздел 1.1 заполняется в случае, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы». В этом разделе указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, а также коды бюджетной классификации.

Раздел 1.2 заполняется в случае, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы минус расходы». В этом разделе указываются суммы доходов и расходов, а также сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Раздел 2 заполняется в случае, если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы» и уплачиваете единый налог на вмененный доход. В этом разделе указываются суммы доходов и расходов, а также сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

После заполнения декларации ее необходимо распечатать в двух экземплярах и подписать. Один экземпляр подается в налоговую инспекцию, второй остается у вас.

Важно! Декларацию необходимо подать не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. В случае если последний день срока приходится на выходной день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Как заполнить декларацию УСН «Доходы» за 2021 год

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» на сайте ФНС. Для заполнения используйте актуальную форму по состоянию на 2021 год.

Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период представления декларации (2021 год), код налогового органа, количество страниц декларации и листов подтверждающих документов.

Заполнение раздела 1.1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет»

В этом разделе укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам 2021 года. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите ее в графе «Ставка налога». Если вы не применяете пониженную ставку, ставка налога составляет 6%.

Также в этом разделе укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение 2021 года. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте эту графу пустой.

Заполнение раздела 2.1.1 «Доходы от реализации товаров (работ, услуг)»

В этом разделе укажите общую сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) за 2021 год. Доходы указывайте в том порядке, в котором они указаны в Книге учета доходов и расходов.

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы», вам не нужно заполнять раздел 2.2 «Расходы, принимаемые для целей налогообложения».

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в налоговый орган лично или через представителя, заверьте декларацию печатью организации (при наличии).

Подайте декларацию в налоговый орган не позднее 31 марта 2022 года. Если последний день подачи декларации приходится на выходной день, днем подачи считается следующий за ним рабочий день.

Подготовка к заполнению декларации

• Документы, подтверждающие полученные доходы (кассовые чеки, банковские выписки, накладные и т.д.).
• Документы, подтверждающие расходы, если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы».
• Документы, удостоверяющие право на применение пониженных ставок налога (если таковые имеются).

После того, как все документы собраны, нужно проверить правильность расчета налога. Для этого воспользуйтесь онлайн-калькулятором на официальном сайте ФНС или программой для заполнения декларации.

Также перед заполнением декларации рекомендуется изучить изменения в законодательстве, которые могут повлиять на расчет налога. Актуальную информацию можно найти на сайте ФНС или в специализированных изданиях.

Важно! Декларацию нужно заполнять очень внимательно, так как ошибки могут привести к штрафам и проблемам с налоговой инспекцией.

Заполнение декларации по форме 4-УСН

Начните заполнение декларации с указания ИНН и КПП вашей организации или индивидуального предпринимателя в соответствующих полях. Затем выберите объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Если вы выбрали объект «Доходы», перейдите к разделу 1.1 и укажите общую сумму доходов, полученных в течение 2021 года. Не забудьте включить все виды доходов, предусмотренные статьей 248 Налогового кодекса РФ.

Заполнение раздела 1.2

В разделе 1.2 укажите сумму уплаченных авансовых платежей по налогу УСН за 2021 год. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте это поле пустым.

Далее, перейдите к разделу 1.3 и укажите сумму налога, подлежащего уплате по итогам 2021 года. Если вы выбрали ставку налога 6%, просто умножьте общую сумму доходов на 6%. Если вы выбрали ставку 15%, умножьте полученную сумму доходов на 15%, а затем вычтите величину страховых взносов, уплаченных в фиксированном размере за себя и своих сотрудников.

Важно! Если вы превысили лимит доходов для применения УСН (150 млн рублей), вам придется заплатить налог по ставке 20% с превышения.

После заполнения раздела 1.3, перейдите к разделу 2 и укажите сумму налога, уплаченного в течение 2021 года. Если вы не уплачивали налог, оставьте это поле пустым.

Наконец, перейдите к разделу 3 и укажите реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налог. Не забудьте указать правильный КБК, который зависит от вида налогоплательщика (организация или ИП) и объекта налогообложения.

Обратите внимание! Декларацию необходимо подать не позднее 31 марта следующего года. Если крайний срок выпадает на выходной день, днем подачи считается ближайший следующий за ним рабочий день.