Новая декларация УСН — изменения с 2023 года

Если вы индивидуальный предприниматель или организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать о внесенных изменениях в декларацию по УСН. Новая форма декларации утверждена приказом ФНС России от 25.07.2022 № ЕД-7-3/750@ и применяется начиная с отчетности за 2022 год.

Одним из основных изменений является расширение возможностей декларации. Теперь она позволяет отражать не только доходы и расходы, но и сведения о налоговых вычетах, в том числе по имущественным и социальным расходам. Также в декларации появился раздел, посвященный налогу на профессиональный доход (НПД).

Для подготовки к сдаче декларации по новой форме рекомендуем следующее:

1. Изучите новую форму декларации и ознакомьтесь с изменениями, чтобы понимать, как правильно заполнить каждый раздел.
2. Проанализируйте свои доходы и расходы за 2022 год, чтобы иметь полную картину для заполнения декларации.
3. Если вы планируете воспользоваться налоговыми вычетами, подготовьте необходимые документы, подтверждающие право на вычет.
4. Если вы переходите на НПД, ознакомьтесь с условиями и порядком перехода и примите решение о целесообразности такого шага.

Не забывайте, что декларация по УСН за 2022 год должна быть представлена в налоговую инспекцию не позднее 31 марта 2023 года. Будьте внимательны при заполнении и не допускайте ошибок, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой.

Новая декларация УСН: что изменилось и как это повлияет на бизнес

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или руководителем компании, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать о введении новой декларации по УСН с 2021 года. Давайте рассмотрим, что изменилось и как это может повлиять на ваш бизнес.

Изменения в декларации УСН

• Новая декларация УСН утверждена приказом ФНС России от 25.07.2020 N ЕД-7-3/516@.
• Основное изменение заключается в том, что декларация стала электронной и сдается только в налоговую службу через интернет.
• Теперь декларация состоит из титульного листа и двух разделов: Раздел 1.1 — для налогоплательщиков, применяющих объект налогообложения «доходы», и Раздел 1.2 — для налогоплательщиков, применяющих объект налогообложения «доходы минус расходы».
• Также в декларации появились новые коды по видам деятельности и новыми строками для отражения налоговой базы и сумм налога.

Влияние новых изменений на бизнес

1. Первое и самое главное изменение — переход на электронную декларацию. Это означает, что вам необходимо будет приобрести или арендовать программное обеспечение для подготовки и отправки декларации в налоговую службу. Если вы не являетесь специалистом в области налогообложения, вам может потребоваться помощь бухгалтера или налогового консультанта.
2. Второе изменение — разделение декларации на два раздела в зависимости от объекта налогообложения. Это упрощает процесс заполнения декларации и делает его более понятным для налогоплательщиков.
3. Новые коды по видам деятельности и строки для отражения налоговой базы и сумм налога позволят налоговой службе более точно определять налоговые обязательства компаний и ИП и проводить более эффективный контроль за соблюдением налогового законодательства.

Новая декларация УСН: с какого года действует и что нужно знать предпринимателям

Если вы индивидуальный предприниматель или организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (УСН), вам важно знать, что с 2021 года вступила в силу новая форма декларации по УСН. Рекомендуем вам ознакомиться с изменениями и подготовиться к их применению.

Новая декларация УСН утверждена приказом ФНС России от 25.07.2020 № ЕД-7-3/523@ и действует начиная с отчетности за 2020 год. Однако, учитывая особенности отчетного периода, первый раз заполнять новую декларацию нужно будет при подаче отчетности за I квартал 2021 года.

Основные изменения в декларации коснулись следующих разделов:

• Раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета)» заполняется по новым правилам, учитывающим изменения в налоговом законодательстве.
• Раздел 2.1 «Доходы и расходы налогоплательщика» дополнен новыми строками, отражающими доходы и расходы в рамках специальных налоговых режимов.
• Раздел 2.2 «Расчет налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» также претерпел изменения, связанные с введением новых коэффициентов-дефляторов.

Для правильного заполнения декларации рекомендуем вам воспользоваться официальными разъяснениями ФНС России и актуальными бланками декларации, размещенными на сайте налоговой службы. Кроме того, вы можете обратиться за консультацией к налоговому консультанту или бухгалтеру.

Не забывайте, что декларацию по УСН необходимо подавать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы подаете декларацию в электронном виде через оператора ЭДО, срок подачи продлевается до 2 апреля.

Как заполнить новую декларацию УСН: пошаговая инструкция

Первый шаг — скачайте актуальную форму декларации на сайте ФНС. В 2023 году используйте форму по КНД 1151051.

Шаг 2: Заполните титульный лист. Укажите ИНН, КПП, полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Выберите код налогового периода (34 — для годовой декларации) и отметьте способ представления декларации (1 — на бумаге, 2 — в электронном виде).

Шаг 3: Переходите к разделу 1.1. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните строку 101. Если объект «доходы минус расходы», заполните строки 110 и 120.

Шаг 4: Заполните раздел 2.1. Укажите сумму расходов, если вы применяете объект «доходы минус расходы». Заполните строки 210-230 в зависимости от вида расходов.

Шаг 5: Заполните раздел 2.2. Укажите сумму налоговой базы. Если объект «доходы», заполните строку 220. Если объект «доходы минус расходы», заполните строку 240.

Шаг 6: Заполните раздел 2.3. Укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если объект «доходы», заполните строку 260. Если объект «доходы минус расходы», заполните строку 270.

Шаг 7: Заполните раздел 3. Укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Заполните строки 301-303 в зависимости от квартала.

Шаг 8: Заполните раздел 4. Укажите сумму налога, подлежащего уплате по итогам года. Заполните строку 400.

Шаг 9: Заполните раздел 5. Укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в предыдущие годы, но не учтенных ранее. Заполните строки 501-503 в зависимости от года.

Шаг 10: Подведите итоги. Сумма налога к уплате (разница между строками 400 и 500) должна быть равна нулю или положительной. Если отрицательная, заполните раздел 6 и укажите сумму налога к возврату.

Шаг 11: Подпишите декларацию и отправьте ее в налоговую службу. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.