Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) и применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо ежегодно подавать декларацию в налоговую службу. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию УСН для ИП в 2021 году.
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН на официальном сайте ФНС. В 2021 году форма декларации не изменилась, поэтому можно использовать бланк прошлого года. Заполнять декларацию можно как от руки, так и с помощью специальных программ.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового органа, в который подается декларация, и период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, то укажите код «1» в поле «Номер корректировки». Если вы подаете уточненную декларацию, то укажите соответствующий код.
Затем переходите к заполнению раздела 1.1 декларации. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа по налогу. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то укажите ставку налога 6% или 4% (в зависимости от региона). Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то укажите ставку налога 15% или 20% (в зависимости от региона).
В разделе 2.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то также укажите сумму расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
В разделе 2.2 укажите сумму налоговых вычетов, которые вы можете применить к своей декларации. К таким вычетам относятся, например, вычеты на профессиональное обучение, на добровольное страхование и т.д.
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подпишите ее электронной подписью.
Наконец, подайте декларацию в налоговую службу. Сделать это можно лично, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Срок подачи декларации для ИП на УСН — до 30 апреля следующего года.
Как заполнить декларацию УСН ИП 2021
Первый шаг в заполнении декларации УСН для ИП в 2021 году — скачать актуальную форму декларации на сайте налоговой службы. В 2021 году используется форма по состоянию на 2020 год.
Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу, например, «Декларация» от ФНС России. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.
Основные сведения
В первом листе укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период, за который подается декларация, и налоговую ставку. Для ИП на УСН «Доходы» ставка составляет 6%, для «Доходы минус расходы» — 15%.
Раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»
Заполните этот раздел, если вы платите налог с доходов или с разницы между доходами и расходами. Укажите сумму налога, которую нужно уплатить в бюджет. Если у вас есть переплата по налогу, укажите ее в графе «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета».
Важно! Если вы не заполните этот раздел, налоговая служба не сможет принять вашу декларацию.
В разделе 2.1 «Приложение к листу 1.1» укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку «Доходы минус расходы», также укажите сумму расходов.
В разделе 2.2 «Приложение к листу 1.2» укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не платили авансовые платежи, этот раздел можно не заполнять.
Помните, что декларацию нужно подать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы подаете декларацию в электронном виде, срок подачи продлевается до 2 апреля.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации УСН для ИП в 2021 году, важно подготовить необходимые документы и информацию. Во-первых, соберите все документы, подтверждающие полученные доходы и расходы за отчетный период. Это могут быть чеки, квитанции, накладные, договоры и т.д.
Во-вторых, убедитесь, что у вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Если у вас еще нет регистрации, создайте учетную запись и активируйте личный кабинет. Это позволит вам заполнить декларацию в электронном виде и отправить ее онлайн, не посещая налоговую инспекцию.
В-третьих, изучите действующие ставки налога УСН для вашего режима налогообложения. В 2021 году ставка налога УСН для объектов «доходы» составляет 6%, а для объектов «доходы минус расходы» — 15%. Однако некоторые регионы могут устанавливать свои ставки, поэтому уточните актуальную ставку для вашего случая.
Наконец, ознакомьтесь с формой декларации УСН, действующей в 2021 году. Форма декларации может меняться каждый год, поэтому важно использовать актуальную версию. Вы можете скачать бланк декларации на официальном сайте ФНС или заполнить ее в личном кабинете налогоплательщика.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации с указания своих личных данных. Включите ФИО, ИНН, адрес регистрации и контактный телефон. Затем перейдите к заполнению раздела «Доходы». Укажите все полученные доходы за отчетный период, независимо от их источника. Не забывайте о доходах от продажи имущества, аренды имущества, а также о доходах от предпринимательской деятельности.
Заполнение раздела «Доходы»
В этом разделе укажите все полученные доходы за отчетный период. Если вы используете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», то укажите общую сумму доходов. Если вы используете объект «доходы минус расходы», то укажите сумму доходов и расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
- Доходы от предпринимательской деятельности
- Доходы от продажи имущества
- Доходы от аренды имущества
- Иные доходы
После заполнения раздела «Доходы» перейдите к заполнению раздела «Расходы». В этом разделе укажите все расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. К таким расходам относятся затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, топлива, энергии, воды, знаний, прав на объекты интеллектуальной собственности, иных вещей и имущественных прав, приобретаемых для осуществления деятельности, расходы на оплату труда, выплаты социального характера, расходы на командировки, представительские расходы, расходы на подготовку и переподготовку кадров, расходы на содержание имущества, расходы на уплату налогов и сборов, расходы на возмещение ущерба, причиненного имуществу третьих лиц.
Заполнение раздела «Расходы»
В этом разделе укажите все расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Если вы используете объект «доходы минус расходы», то укажите общую сумму расходов. Если вы используете объект «доходы», то этот раздел заполнять не нужно.
- Затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, топлива, энергии, воды, знаний, прав на объекты интеллектуальной собственности, иных вещей и имущественных прав, приобретаемых для осуществления деятельности
- Расходы на оплату труда
- Выплаты социального характера
- Расходы на командировки
- Представительские расходы
- Расходы на подготовку и переподготовку кадров
- Расходы на содержание имущества
- Расходы на уплату налогов и сборов
- Расходы на возмещение ущерба, причиненного имуществу третьих лиц
После заполнения раздела «Расходы» перейдите к заполнению раздела «Расчет налога». В этом разделе рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы используете объект «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если вы используете объект «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от разницы между полученными доходами и понесенными расходами.
Заполнение раздела «Расчет налога»
В этом разделе рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы используете объект «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если вы используете объект «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от разницы между полученными доходами и понесенными расходами.
После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода.
