Содержание
Если ваша компания работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) и столкнулась с убытками, не паникуйте. Несмотря на то, что декларация УСН при убытке заполняется немного иначе, чем в обычных случаях, процесс не так сложен, как может показаться на первый взгляд. Давайте рассмотрим, как правильно заполнить декларацию УСН при убытке.
Первое, что вам нужно сделать, это скачать бланк декларации по УСН в последней актуальной версии. Обратите внимание, что с 2017 года декларация по УСН заполняется по новой форме. Вы можете найти актуальный бланк на официальном сайте ФНС или воспользоваться специальными сервисами для заполнения декларации онлайн.
Теперь перейдем к заполнению декларации. В первую очередь, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП вашей компании, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте указать номер телефона и адрес электронной почты.
Далее переходим к разделу 2.1 декларации. В этом разделе указываются сведения о доходах и расходах компании. Если ваша компания работает на объекте налогообложения «доходы», заполните только строки с кодами 101-105. Если вы платите налог с доходов минус расходы, заполните также строки с кодами 201-205.
Если ваша компания получила убыток, вам нужно заполнить строку 220 раздела 2.1. В этой строке указывается сумма убытка, полученного в отчетном периоде. Обратите внимание, что убыток можно переносить на будущие периоды, но не более чем на 10 лет.
После заполнения раздела 2.1 переходим к разделу 1.1. В этом разделе указывается сумма налога к уплате. Если ваша компания получила убыток, сумма налога к уплате будет равна нулю. Однако, даже в этом случае, декларацию нужно подавать в установленные сроки.
Наконец, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и подписать ее уполномоченным лицом. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подписывайте ее электронной подписью.
Как заполнить декларацию УСН при убытке
Если ваша компания работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) и столкнулась с убытками, вам все равно придется заполнить декларацию по УСН. В этом случае вам нужно будет заполнить Титульный лист и Раздел 2.1 декларации.
На Титульном листе укажите стандартные сведения о вашей компании: ИНН, КПП, полное и сокращенное наименование, адрес и т.д. Также укажите код по ОКВЭД и период, за который подается декларация.
В Разделе 2.1 укажите сумму убытка. Для этого заполните строку 210 «Убыток от деятельности, облагаемой налогом по ставке 15%» или строку 220 «Убыток от деятельности, облагаемой налогом по ставке 6%», в зависимости от выбранной вами ставки налога. Если у вас есть неиспользованный убыток прошлых лет, его также нужно указать в соответствующей строке.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и отправить декларацию в налоговую службу в установленный срок. Если вы не знаете, как заполнить декларацию УСН при убытке, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь специальными программами для заполнения декларации.
Пошаговое заполнение декларации УСН при убытке
Если ваша компания работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) и столкнулась с убытками, вам все равно придется заполнить декларацию по итогам года. Давайте разберемся, как это сделать пошагово.
Шаг 1: Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации (год) и код налогового органа, в который подается декларация.
Шаг 2: Перейдите к разделу 1.1 декларации. Здесь нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если у вас убыток, то сумма налога будет равна нулю или даже отрицательной (если у вас есть право на вычет убытка прошлых лет).
Шаг 3: В разделе 2.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если у вас убыток, то эта сумма будет меньше расходов, которые вы указали в разделе 2.2.
Шаг 4: В разделе 2.2 укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. К расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ, услуг, уплату налогов, страховых взносов, арендную плату и т.д.
Шаг 5: Если у вас есть право на вычет убытка прошлых лет, укажите его в разделе 2.3. Это право возникает, если вы не смогли полностью покрыть убыток текущего года расходами прошлых лет.
Шаг 6: Подведите итоги в разделе 2.4. Сравните сумму доходов и расходов. Если расходы больше, то у вас есть убыток. Укажите его сумму в соответствующей графе.
Шаг 7: Заполните раздел 3 декларации. Здесь нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если у вас убыток, то сумма налога будет равна нулю или даже отрицательной (если у вас есть право на вычет убытка прошлых лет).
Шаг 8: Проведите проверку правильности заполнения декларации. Для этого воспользуйтесь контрольными соотношениями, приведенными в официальных документах ФНС.
Важно! Помните, что декларацию нужно подавать даже в случае убытка. Если вы не подадите декларацию или подадите ее с нарушениями, вас могут оштрафовать.
Особенности заполнения декларации УСН при убытке
Если ваша компания работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) и столкнулась с убытками, важно правильно заполнить декларацию. Во-первых, помните, что декларировать убытки можно только в том случае, если они возникли в результате ведения деятельности, приносящей доход.
При заполнении декларации по УСН при убытке следуйте таким шагам:
- Укажите код налогового периода и отчетный год в соответствующих полях титульного листа декларации.
- В разделе 2.1 декларации укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если у вас есть убытки, то в строке 210 укажите их сумму с отрицательным знаком.
- В разделе 2.2 заполните строку 220, если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Укажите сумму расходов, которые уменьшают налоговую базу. Если у вас есть убытки, то в строке 230 укажите их сумму с отрицательным знаком.
- В разделе 1 укажите сумму налога, подлежащую уплате. Если у вас есть убытки, то налог к уплате будет равен нулю или даже отрицательным значением, если убытки превышают сумму налога, уплаченного в течение года.
Обратите внимание, что если у вас есть убытки, то вы можете перенести их на будущие периоды, но не более чем на 10 лет. Для этого заполните раздел 7 декларации и укажите сумму убытков, которые вы переносите на следующий год.
Также помните, что если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то убытки учитывать нельзя. В этом случае вам придется уплатить налог даже при наличии убытков.
