Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации УСН за 2021 год — это правильный выбор налоговой службы. Определитесь, в какую налоговую инспекцию вы будете подавать декларацию, исходя из места регистрации вашего бизнеса или жительства.
Далее, вам понадобится специальная программа для заполнения декларации. Рекомендуем использовать официальную программу ФНС России — «Декларация». Ее можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы.
После установки программы, приступите к заполнению декларации. Первым делом укажите общие сведения о себе и своем бизнесе: ИНН, КПП, название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, адрес и контактные данные.
Важно! Все данные должны быть указаны без ошибок и соответствовать тем, что указаны в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Далее переходите к заполнению раздела, посвященного объекту налогообложения. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения, то укажите выбранный объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы.
Заполняя раздел о доходах, укажите сумму доходов, полученных в течение отчетного периода. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», то дополнительно укажите сумму расходов, которые были понесены в связи с ведением деятельности.
Не забудьте указать сумму уплаченных авансовых платежей по налогу УСН. Это поможет вам избежать переплаты налога или, наоборот, недоплаты.
После заполнения всех разделов, не забудьте проверить декларацию на ошибки и арифметические расхождения. Для этого воспользуйтесь функцией «Проверка» в программе «Декларация».
Если все данные указаны верно, распечатайте декларацию в двух экземплярах и подпишите их. Один экземпляр оставьте себе, второй — подавайте в налоговую службу.
Напоминание: декларацию по УСН за 2021 год необходимо подать не позднее 31 марта 2022 года.
Как заполнить декларацию УСН за 2021
Заполнение декларации начинается с титульного листа. Здесь указываются ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового органа, период представления декларации и количество страниц, на которых заполнена декларация. Также нужно указать полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя.
Основные разделы декларации УСН
Основные разделы декларации УСН — это раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» и раздел 2.1.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения — доходы». Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то заполняете раздел 2.2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения — доходы минус расходы».
В разделе 1.1 нужно указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Эта сумма рассчитывается исходя из налоговой базы и ставки налога. Налоговая база — это величина, с которой исчисляется налог. Для УСН с объектом налогообложения «доходы» налоговая база определяется как денежное выражение доходов, полученных налогоплательщиком. Для УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» налоговая база определяется как денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
В разделе 2.1.1 нужно указать сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Также нужно указать сумму расходов, связанных с извлечением доходов. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то в разделе 2.2.1 нужно указать сумму расходов, связанных с извлечением доходов, а также сумму расходов на профессиональную деятельность.
Особенности заполнения декларации УСН
При заполнении декларации УСН нужно учитывать некоторые особенности. Например, если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то вы можете уменьшить сумму налога на страховые взносы, уплаченные за себя и своих сотрудников. Также вы можете уменьшить сумму налога на сумму уплаченного авансового платежа по налогу.
Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то вы можете уменьшить сумму налога на сумму расходов, связанных с извлечением доходов. К таким расходам относятся, например, расходы на оплату труда, расходы на аренду помещения, расходы на покупку товаров для перепродажи и т.д.
При заполнении декларации УСН нужно быть очень внимательным и аккуратным. Любая ошибка или неточность может привести к штрафам и пеням. Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, лучше обратиться за помощью к специалисту или воспользоваться услугами бухгалтерских компаний.
Подготовка к заполнению декларации
- Документы, подтверждающие доходы и расходы вашего бизнеса;
- Документы, подтверждающие уплату страховых взносов и налогов;
- Документы, подтверждающие право на применение УСН;
- Документы, подтверждающие применение налоговых льгот и вычетов.
Внимательно проверьте правильность заполнения всех документов. Обратите особое внимание на даты и суммы. Не забудьте проверить правильность указания кода ОКВЭД и режима налогообложения.
Подготовьте калькулятор
Заполнение декларации УСН требует точных расчетов. Подготовьте калькулятор или используйте онлайн-калькулятор для расчета налоговой базы и суммы налога. Это поможет вам избежать ошибок и сэкономить время.
Также рекомендуется заранее ознакомиться с формой декларации и инструкцией по ее заполнению. Это поможет вам понять, как правильно заполнить каждый раздел декларации и избежать ошибок.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации с указания своих личных данных: фамилии, имени, отчества, ИНН и паспортных данных. Это поможет налоговой службе правильно идентифицировать вас как налогоплательщика.
Далее, перейдите к заполнению сведений о налоговом периоде. Укажите год, за который подается декларация, и код налогового периода (для 2021 года это код 34).
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), укажите объект налогообложения и ставку налога. Для большинства индивидуальных предпринимателей это доходы минус расходы (6%) или доходы (15%).
Заполните раздел, посвященный доходам. Укажите все полученные вами доходы за отчетный период, в том числе от предпринимательской деятельности и от продажи имущества. Если вы получали доходы от нескольких источников, заполните дополнительные листы.
Если вы применяете систему «доходы минус расходы», заполните раздел, посвященный расходам. Укажите все расходы, понесенные в связи с предпринимательской деятельностью, такие как закупка сырья, оплата коммунальных услуг, заработная плата наемным работникам и т.д.
После заполнения всех разделов, перейдите к расчету налога. Укажите полученные доходы и понесенные расходы, и рассчитайте сумму налога к уплате. Если вы имеете право на налоговые вычеты или льготы, не забудьте их учесть.
Наконец, проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте заверить ее электронной подписью.
