Шаг за шагом — заполнение годовой декларации УСН «Доходы»

Первый шаг к успешному заполнению годовой декларации по УСН «Доходы» — это правильный выбор налоговой инспекции. Определитесь, в какую инспекцию вы будете сдавать декларацию: по месту жительства или по месту регистрации бизнеса.

Теперь, когда вы знаете, куда подавать декларацию, приступим к ее заполнению. Используйте специальную программу, например, «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ», которые можно скачать на официальном сайте ФНС. Заполняйте декларацию в электронном виде, это поможет избежать ошибок и сэкономит время.

Начните с титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, код налогового органа, по которому вы зарегистрированы, и период, за который подается декларация. Не забудьте поставить галочку в поле «Налогоплательщик» и выбрать «Упрощенная система налогообложения».

Далее перейдите к разделу 1.1. Здесь укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, то умножьте полученный доход на 6%. Если ставка 15%, то умножьте доход на 15% и добавьте 1% от суммы страховых взносов, начисленных в пользу сотрудников.

В разделе 2.1.1 укажите полученный доход. Если вы применяете объект налогообложения «Доходы», то укажите сумму выручки от реализации товаров, работ, услуг. Если вы применяете объект «Доходы минус расходы», то укажите сумму доходов, уменьшенную на величину расходов.

Важно! Не забудьте указать все полученные доходы, в том числе и те, которые были получены в натуральной форме или в виде материальной выгоды.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подпишите ее электронной подписью. Если вы подаете декларацию на бумажном носителе, то подпишите ее собственноручно.

Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь консультацией на официальном сайте ФНС. Будьте внимательны и аккуратны при заполнении декларации, ведь от правильности заполнения зависит размер налога, который вам придется уплатить.

Как заполнить годовую декларацию УСН «Доходы»

Первый шаг — скачайте бланк декларации по форме № 1152017. Он доступен на официальном сайте ФНС. Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу, или от руки печатными буквами.

Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также укажите код налогового органа, в который подается декларация, и период, за который заполняется декларация.

Далее переходите к разделу I «Сведения о налогоплательщике». Укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, адрес места жительства или места нахождения, контактный телефон и адрес электронной почты.

В разделе II «Итоги деятельности налогоплательщика» укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то указывайте общую сумму доходов, полученных от реализации товаров, работ, услуг, и имущественных прав.

В разделе III «Расчет налоговой базы и суммы налога» укажите ставку налога, которая применяется к вашему виду деятельности. Для УСН «Доходы» ставка налога составляет 6% от полученных доходов. Рассчитайте сумму налога, умножив полученные доходы на ставку налога.

В разделе IV «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую необходимо уплатить в бюджет. Если вы имеете право на налоговые вычеты или льготы, то укажите их размер и уменьшите сумму налога на их величину.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подписывайте ее электронной подписью.

Подайте декларацию в налоговый орган не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Подготовка к заполнению декларации

• Документы, подтверждающие полученные доходы (кассовые чеки, платежные поручения, выписки из банка и т.д.).
• Документы, подтверждающие расходы (чеки, накладные, акты выполненных работ и т.д.).
• Документы, подтверждающие право на применение упрощенной системы налогообложения (свидетельство о регистрации в качестве ИП или юридического лица, уведомление о переходе на УСН).

После того, как вы собрали все необходимые документы, вам нужно проверить правильность расчета налоговой базы. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:

Налоговая база = Доходы — Расходы

Важно! Если расходы превышают доходы, налоговая база принимается равной нулю.

Далее, вам нужно рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого воспользуйтесь следующей формулой:

Сумма налога = Налоговая база x Ставка налога

Ставка налога для УСН «Доходы» составляет 6% (или 4% для некоторых категорий налогоплательщиков).

После того, как вы рассчитали сумму налога, вам нужно заполнить саму декларацию. Рекомендуем использовать для этого специальную программу, разработанную ФНС России. Скачать программу можно на официальном сайте налоговой службы.

Заполняя декларацию, внимательно следуйте инструкциям и не допускайте ошибок. Если вы не уверены в правильности заполнения какого-либо поля, обратитесь за консультацией к специалисту.

После заполнения декларации ее нужно распечатать и подписать. Если декларацию подает индивидуальный предприниматель, он должен подписать ее своей подписью, а если декларацию подает юридическое лицо, ее должен подписать руководитель организации или уполномоченное лицо.

Наконец, декларацию нужно подать в налоговый орган по месту регистрации не позднее 31 марта следующего года. Если вы подаете декларацию в электронной форме, сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Заполнение декларации

Начните заполнение декларации с указания своих личных данных. Внимательно заполните все поля, чтобы избежать ошибок и неточностей. После этого перейдите к заполнению раздела, посвященного доходам. Укажите все полученные доходы за отчетный год, следуя инструкциям в декларации.

Указание доходов

При заполнении раздела доходов важно указать все источники доходов, полученных в течение года. Это могут быть доходы от предпринимательской деятельности, продажи имущества, аренды и др. Укажите сумму дохода от каждого источника и его вид.

Если вы получали доходы от нескольких источников, укажите их в соответствующем поле декларации. Если сумма доходов превышает установленный лимит, вам придется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Указание расходов

После указания доходов перейдите к заполнению раздела, посвященного расходам. В этом разделе укажите все расходы, связанные с получением доходов. Это могут быть расходы на покупку сырья, оплату услуг сторонних организаций, аренду помещений и др.

Укажите сумму расходов и их вид. Если расходы были понесены в течение отчетного периода, укажите дату их оплаты. Если расходы были понесены в предыдущем периоде, укажите дату их оплаты в соответствующем поле декларации.

Важно! Все расходы должны быть подтверждены документально. Сохраните все чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие расходы, в течение трех лет после подачи декларации.

После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года.