Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации УСН «доходы минус расходы» — правильный выбор налогового периода. Обычно это календарный год, но если вы только начали бизнес или закрываете его, период может быть короче. Отметьте нужный период в строке 010.
Далее, заполните раздел I «Сведения о налогоплательщике». Здесь указываются ваши персональные данные, ИНН, КПП и другие реквизиты. Будьте внимательны, все данные должны совпадать с теми, что указаны в ваших регистрационных документах.
В разделе II «Итоги отчетного (налогового) периода» нужно указать сумму доходов и расходов, а также рассчитать налоговую базу и сумму налога. Доходы указываются по строке 210, расходы — по строке 220. Если вы используете упрощенку с объектом «доходы», то расходы не учитываются. Налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами (если вы используете объект «доходы минус расходы») или просто как доходы (если объект «доходы»). Сумму налога рассчитывайте по ставке 15% от налоговой базы.
В разделе III «Расчет налога, авансовых платежей по налогу и суммы авансового платежа по налогу» указываются суммы авансовых платежей, которые вы уже сделали в течение года. Если вы не платили авансы, то этот раздел можно не заполнять. В строке 310 указывается общая сумма налога, которую вы рассчитали в предыдущем разделе.
Последний шаг — подписание декларации и указание даты. Не забудьте поставить свою подпись и дату в соответствующих полях. Теперь ваша декларация готова к подаче в налоговую инспекцию.
Как заполнить налоговую декларацию УСН «доходы минус расходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «доходы минус расходы» (форма 1150603) на официальном сайте ФНС. Заполняйте декларацию в электронном виде, чтобы избежать ошибок и сэкономить время.
В титульном листе укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период подачи декларации и налоговый орган. Если вы подаете декларацию впервые, укажите код «1» в поле «Номер корректировки». Если вы подаете уточненную декларацию, укажите соответствующий код.
В разделе 1.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В графе 120 укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15% (или 20%, если вы применяете упрощенку в Москве, Московской области, Севастополе или Крыму).
В разделе 1.2 укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. Укажите расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ, например, материальные расходы, расходы на оплату труда, страховые взносы и т.д.
В разделе 2 укажите сумму налога к уплате в бюджет. Если вы указали расходы в разделе 1.2, эта сумма будет рассчитана автоматически как разница между доходами и расходами, умноженная на ставку налога.
В разделе 3 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте этот раздел пустым.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговый орган. Если вы подаете декларацию в электронном виде, используйте специальную программу, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН «доходы минус расходы», убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Во-первых, вам понадобятся документы, подтверждающие ваши доходы и расходы за отчетный период. Это могут быть кассовые чеки, банковские выписки, накладные, акты выполненных работ и другие документы, в зависимости от вида деятельности.
Во-вторых, подготовьте документы, подтверждающие право на применение УСН. Это может быть уведомление о переходе на УСН, если вы только начинаете применять этот режим налогообложения, или копия декларации за предыдущий год, если вы уже применяете УСН.
В-третьих, подготовьте документы, подтверждающие расходы, которые вы планируете учитывать при расчете налога. Это могут быть документы, подтверждающие оплату аренды помещения, закупку сырья и материалов, оплату труда работников и другие расходы, связанные с вашей деятельностью.
Также рекомендуется заранее ознакомиться с порядком заполнения декларации по УСН. Для этого можно обратиться к официальным документам, таким как Налоговый кодекс Российской Федерации и Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме».
Подготовка к заполнению декларации может показаться сложной задачей, но если вы заранее соберете все необходимые документы и ознакомитесь с порядком заполнения декларации, процесс заполнения станет намного проще и быстрее.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации с указания своих личных данных. Внимательно заполните все поля, чтобы избежать ошибок и неточностей. После этого перейдите к заполнению раздела, посвященного доходам. Укажите все полученные доходы, даже если они не превышают установленный лимит. Это поможет вам в будущем избежать проблем с налоговой службой.
Далее перейдите к разделу, посвященному расходам. В этом разделе необходимо указать все расходы, которые были понесены в связи с ведением бизнеса. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога. Например, расходы на личные нужды или расходы, не связанные с бизнесом, учитываться не будут.
После заполнения всех разделов, перейдите к расчету налога. Для этого воспользуйтесь специальной формой, приведенной в декларации. Введите все необходимые данные и рассчитайте сумму налога, которую вам необходимо уплатить. Если вы обнаружили ошибку в расчетах, исправьте ее и пересчитайте налог заново.
После заполнения декларации, проверьте все данные на наличие ошибок и неточностей. Если все в порядке, распечатайте декларацию и отправьте ее в налоговую службу. Не забудьте приложить к декларации все необходимые документы, подтверждающие ваши доходы и расходы.
