Содержание
Заполнение декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) может показаться сложной задачей, но следуя нашим пошаговым инструкциям, вы сможете справиться с ней без лишних хлопот. Начнем с главного: декларацию необходимо заполнить не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода.
Первый шаг — определиться с формой декларации. Если ваш годовой доход не превышает 300 млн рублей, используйте форму по состоянию на 2021 год. Если доход превышает эту сумму, применяйте форму по состоянию на 2022 год.
Теперь перейдем к заполнению декларации. В ней всего три раздела: титульный лист, раздел 2.1 и раздел 2.2. Начнем с титульного листа:
- Укажите ИНН и КПП вашей организации.
- Выберите вариант представления декларации: налоговая служба или через доверенное лицо.
- Укажите период, за который подается декларация.
- Заполните реквизиты налогового органа, в который подается декларация.
Далее перейдем к разделу 2.1. В нем указываются сведения о доходах и расходах вашей организации:
- Укажите сумму доходов за отчетный период.
- Укажите сумму расходов, связанных с деятельностью вашей организации.
- Укажите сумму налога к уплате, исходя из выбранной ставки налога.
Наконец, перейдем к разделу 2.2. В нем указываются сведения о налоговых льготах и вычетах:
- Укажите сумму налоговых льгот, если ваша организация имеет на них право.
- Укажите сумму вычетов, если ваша организация имеет право на них.
После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Теперь вы готовы подать свою первую декларацию по УСН!
Как заполнить первую декларацию по УСН
Первая декларация по УСН может показаться сложной, но следуя нашим рекомендациям, вы справитесь с ней без проблем. Начнем с выбора правильной формы декларации. Если ваша выручка за год не превысила 150 млн рублей, используйте форму по ссылке: nalog.ru/rn77/fl/ip/6197590/
Теперь, когда вы скачали форму, приступим к заполнению. В первую очередь, укажите ИНН и КПП вашей организации или ИП. Эти данные можно найти в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
В этом разделе укажите сумму налога, которую вы рассчитали за отчетный период. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», ставка налога составляет 6%. Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», ставка составляет 15%.
Раздел 2. Приложение к Листу 2.1 декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
В этом разделе подробно распишите все ваши доходы и расходы за отчетный период. Если вы применяете объект «доходы», укажите все полученные доходы. Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», отдельно укажите доходы и расходы, а также их соотношение.
После заполнения всех разделов, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Отправьте декларацию в налоговую службу не позднее 31 марта следующего года. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте заверить ее электронной подписью.
Пошаговое руководство по заполнению декларации
Начни с заполнения титульного листа декларации. Укажи свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. В графе «Налоговый период» укажи год и квартал, за который подается декларация.
Далее переходи к заполнению раздела 1.1. Укажи код по ОКТМО, который соответствует месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя. В графе «Код по классификатору видов экономической деятельности» укажи код, соответствующий вашему виду деятельности. В графе «Количество месяцев, в течение которых осуществлялась деятельность» укажи количество месяцев, в течение которых вы вели деятельность на УСН.
В разделе 1.2 укажи сумму доходов, полученных за налоговый период. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то в графе «Сумма расходов» укажи сумму расходов, понесенных за налоговый период. Не забудь приложить подтверждающие документы к декларации.
Обрати внимание на раздел 2.1. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то в графе «Сумма налога» укажи сумму налога, исчисленную по ставке 6% от полученных доходов. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то в графе «Сумма налога» укажи сумму налога, исчисленную по ставке 15% от разницы между полученными доходами и понесенными расходами.
В разделе 2.2 укажи сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то оставь графу пустой.
Наконец, переходи к заполнению раздела 3. Укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если сумма налога, исчисленная в разделе 2.1, меньше суммы авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода, то в графе «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажи разницу между этими суммами. Если сумма налога, исчисленная в разделе 2.1, больше суммы авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода, то в графе «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажи сумму налога, исчисленную в разделе 2.1.
После заполнения декларации не забудь проверить все данные на наличие ошибок и опечаток. Если все верно, то распечатай декларацию и подпиши ее. Теперь ты готов подать декларацию по УСН!
Распространенные ошибки и как их избежать
Также многие налогоплательщики ошибочно указывают в декларации сумму налога, исчисленную по ставке 15%, вместо 6%. Чтобы избежать этой ошибки, необходимо правильно определить объект налогообложения и выбрать соответствующую ставку налога.
Еще одной распространенной ошибкой является неправильное заполнение раздела 2.1 декларации. В этом разделе необходимо указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Чтобы избежать ошибок, внимательно заполняйте все поля раздела, следуя инструкциям, приведенным в налоговом законодательстве.
Также стоит обратить внимание на правильность указания реквизитов банковского счета, на который будет перечисляться налог. Неправильное указание реквизитов может привести к задержке платежа или его возврату. Чтобы избежать этой ошибки, внимательно проверяйте все реквизиты перед отправкой декларации.
