Содержание
Начинаем заполнение декларации по УСН с раздела 1. В этом разделе отражаются основные сведения о вашей организации или индивидуальном предпринимательстве. Чтобы правильно заполнить раздел 1, следуйте нашим пошаговым рекомендациям.
Шаг 1: Укажите код налогового органа, в который подается декларация. Код можно найти на уведомлении о постановке на учет в налоговом органе или на сайте ФНС.
Шаг 2: Заполните поле «Налогоплательщик» следующими данными:
- Для организаций: полное наименование, ИНН, КПП, вид деятельности по ОКВЭД.
- Для индивидуальных предпринимателей: фамилия, имя, отчество, ИНН, вид деятельности по ОКВЭД.
Шаг 3: Укажите код по ОКТМО. Код можно найти на сайте ФНС или в выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
Шаг 4: Выберите объект налогообложения УСН. Это может быть «Доходы» или «Доходы минус расходы». Укажите соответствующий код из приложения N 1 к Порядку заполнения декларации.
Шаг 5: Укажите период, за который подается декларация. Обычно это календарный год.
Шаг 6: Заполните поле «Налоговый период (код)» соответствующим кодом из приложения N 2 к Порядку заполнения декларации. Например, для годовой декларации укажите код «34».
Теперь вы знаете, как правильно заполнить раздел 1 декларации УСН. Следуйте нашим рекомендациям, и процесс заполнения будет быстрым и безошибочным. В следующих разделах мы поможем вам заполнить остальные части декларации.
Заполнение раздела 1 декларации УСН: пошаговое руководство
Начинаем заполнение раздела 1 декларации УСН с указания ИНН и КПП. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. После заполните поле «Номер корректировки». Для первичной декларации это «0—«.
Далее, укажите отчетный период. Для декларации УСН это может быть год или квартал, в зависимости от выбранного режима налогообложения. Например, если вы сдаете декларацию за год, выберите «365».
В поле «Код по ОКТМО» укажите код своего муниципального образования. Его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы или в выписке из ЕГРЮЛ.
Теперь переходим к заполнению сведений о налогоплательщике. Укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы заполняете декларацию от имени организации, укажите ее организационно-правовую форму (например, «Общество с ограниченной ответственностью»).
В следующих полях укажите адрес места нахождения организации или жительства индивидуального предпринимателя. Адрес должен быть указан в формате, установленном адресным классификатором.
Далее, укажите контактный телефон. Это может быть телефон организации или индивидуального предпринимателя.
Теперь переходим к заполнению сведений о доходах и расходах. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», заполните строку 110. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», заполните строки 210 и 220. В строке 210 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В строке 220 укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде.
После заполните строку 230. В этой строке указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Она рассчитывается как разница между суммой доходов и суммой расходов, умноженная на ставку налога.
Наконец, проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, по почте или в электронной форме.
Указание кода налогового режима и периода отчетности
Первым делом в разделе 1 декларации УСН вам нужно указать код налогового режима. Если вы применяете упрощенку, то это код 11 или 12, в зависимости от выбранной ставки налога. Укажите его в соответствующем поле.
Затем переходите к указанию периода отчетности. Если вы сдаете декларацию за год, то в поле «Налоговый период (код)» укажите код 34. Если сдаете декларацию за квартал или полугодие, то укажите код 21 или 31 соответственно.
Важно помнить, что коды налогового периода и режима указаны в специальной таблице, утвержденной налоговыми органами. Если у вас есть сомнения в правильности кода, лучше перепроверить его перед подачей декларации.
Заполнение показателей налоговой базы и сумм налога
При заполнении раздела 1 декларации по УСН важно правильно указать показатели налоговой базы и сумм налога. Давайте разберемся, как это сделать.
Во-первых, определите налоговую базу. Для УСН доходы минус расходы она рассчитывается как разница между доходами и расходами. Для УСН доходы — как фактически полученные доходы.
УСН доходы минус расходы
Если вы применяете УСН доходы минус расходы, в строке 120 укажите доходы, а в строке 130 — расходы. Не забудьте учесть все расходы, которые можно учесть при УСН, например, материальные расходы, расходы на оплату труда, страховые взносы и т.д.
Налоговая ставка для УСН доходы минус расходы составляет 15% (или 10% для субъектов малого предпринимательства). Укажите сумму налога, исчисленную по этой ставке, в строке 140.
УСН доходы
Если вы применяете УСН доходы, в строке 120 укажите фактически полученные доходы. Налоговая ставка для УСН доходы составляет 6% (или 4% для субъектов малого предпринимательства). Укажите сумму налога, исчисленную по этой ставке, в строке 140.
Не забудьте также заполнить строки 150-160, если вы применяете пониженные ставки налога или уплачиваете авансовые платежи.
