Пошаговое заполнение декларации для ИП на УСН

Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН), то знаете, что декларация – это обязательный отчет, который нужно подавать в налоговую службу ежегодно. Но не волнуйтесь, мы поможем вам разобраться в этом процессе и сделаем его максимально простым и понятным.

Первый шаг – определиться с формой декларации. Для ИП на УСН это декларация по форме № 4-УСН. Ее можно заполнить от руки или воспользоваться специальной программой, разработанной ФНС. Мы рекомендуем второй вариант, так как он существенно снижает риск ошибок и упрощает процесс заполнения.

Теперь перейдем к заполнению декларации. Начинаем с титульного листа. Здесь указываем ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового периода и год. Обратите внимание, что все эти данные можно взять из уведомления о постановке на учет в налоговом органе.

Далее переходим к разделу 1.1. Здесь указываем сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то здесь пишете сумму налога, рассчитанную как 6% от полученного дохода. Если же вы выбрали объект «доходы минус расходы», то сумма налога рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.

Раздел 2.1 заполняется в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Если вы работаете на объекте «доходы», то здесь указываете сумму доходов, полученных за налоговый период. Если же вы выбрали объект «доходы минус расходы», то здесь указываете сумму расходов, связанных с извлечением доходов.

Последний шаг – проверка правильности заполнения декларации и ее подписание. Не забудьте проверить все данные на наличие ошибок и опечаток. Если все в порядке, то декларацию можно подписать и подать в налоговую службу. Сделать это можно лично, через доверенное лицо или по почте.

Как заполняется декларация для ИП на УСН

Первый шаг при заполнении декларации для ИП на УСН — определиться с формой декларации. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», используйте форму УСН 1. Если же вы платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов, используйте форму УСН 2.

Заполняйте декларацию в электронном виде или от руки синей или черной ручкой. В декларации указывайте полные и точные данные о вашей деятельности и налогах, которые вы уплатили за отчетный период.

В разделе 1 укажите общие сведения о себе: ИНН, ФИО, адрес регистрации, вид деятельности и т.д.

В разделе 2 отразите доходы, полученные в отчетном периоде. Укажите сумму доходов, облагаемых налогом, и сумму налога, подлежащего уплате.

В разделе 3 укажите расходы, если вы применяете УСН с объектом «доходы минус расходы». Перечислите все расходы, которые вы понесли в отчетном периоде и которые уменьшают налогооблагаемую базу.

В разделе 4 укажите сумму налога к уплате. Если вы применяете УСН с объектом «доходы», налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если вы применяете УСН с объектом «доходы минус расходы», налог рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.

После заполнения декларации не забудьте подписать ее и указать дату заполнения. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подписывайте ее электронной подписью.

Помните, что декларацию нужно подавать ежегодно не позднее 30 апреля следующего года. Если вы не подадите декларацию или подадите ее с ошибками, вас могут оштрафовать.

Какие сведения нужно указать в декларации

Далее, переходите к заполнению сведений о доходах и расходах. Если вы применяете упрощенку «доходы», то указываете только полученные доходы. Если же вы выбрали систему «доходы минус расходы», то отдельно указываете доходы и расходы. Не забывайте, что расходы должны быть подтверждены документами.

Также в декларации нужно указать сумму налога к уплате. Она рассчитывается как процент от полученного дохода. Для УСН «доходы» это 6%, а для «доходы минус расходы» — 15%.

Если у вас есть сотрудники, то не забудьте указать сумму уплаченных страховых взносов. Это можно сделать в специальном разделе декларации.

В конце декларации указывается подпись налогоплательщика и дата заполнения.

Как заполнить раздел «Доходы и расходы» в декларации

Первое, что нужно сделать при заполнении раздела «Доходы и расходы» в декларации для ИП на УСН, это определиться с объектом налогообложения. Это может быть доход или доход минус расход.

• Если вы выбрали объект «доход», то в декларации вам нужно указать общую сумму доходов, полученных за отчетный период.
• Если вы выбрали объект «доход минус расход», то вам нужно будет заполнить две строки: одну для доходов и одну для расходов. При этом расходы можно учитывать в размере 80% от фактически произведенных за отчетный период затрат.

Теперь давайте рассмотрим, как заполнить каждую из этих строк.

Доходы

При заполнении строки «Доходы» вам нужно указать общую сумму доходов, полученных от реализации товаров, работ или услуг, а также от внереализационных доходов. При этом доходы нужно указывать без учета налога на добавленную стоимость.

Если вы получили доходы от нескольких источников, то их нужно суммировать и указать в одной строке. Если вы получили доходы в иностранной валюте, то их нужно пересчитать в рубли по курсу Центрального банка на дату получения доходов.

Расходы

При заполнении строки «Расходы» вам нужно указать общую сумму расходов, произведенных за отчетный период. При этом расходы нужно указывать без учета налога на добавленную стоимость.

• К расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ или услуг, которые используются для получения доходов. Например, это могут быть затраты на сырье, материалы, комплектующие, аренду помещений, оплату труда работников и т.д.
• Также к расходам относятся внереализационные расходы, которые не связаны с получением доходов. Например, это могут быть штрафы, пени, убытки от реализации имущества и т.д.

При заполнении строки «Расходы» нужно учитывать, что не все расходы можно учесть в полном размере. Например, расходы на оплату труда работников можно учесть в размере не более 1200 рублей в месяц на одного работника. Поэтому перед заполнением декларации рекомендуется проконсультироваться со специалистом.

Пример заполнения раздела «Доходы и расходы»

Допустим, вы выбрали объект налогообложения «доход минус расход» и за отчетный период получили доходы в размере 2 000 000 рублей, а расходы составили 1 500 000 рублей. В этом случае в декларации вам нужно указать:

• В строке «Доходы» — 2 000 000 рублей;
• В строке «Расходы» — 1 500 000 рублей;
• В строке «Налоговая база» — 500 000 рублей (2 000 000 — 1 500 000).

После заполнения раздела «Доходы и расходы» вам нужно будет рассчитать сумму налога к уплате. Но это уже тема для отдельной статьи.