Содержание
Первый шаг в заполнении декларации по УСН «Доходы» для индивидуальных предпринимателей (ИП) — это правильный выбор налоговой формы. Для УСН «Доходы» используется форма № 1152017. Заполняйте декларацию в электронном виде или напечатайте на принтере, используя чернила черного цвета.
Во втором шаге укажите ИНН и КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. Затем заполните поле «Налогоплательщик» своим полным именем, как указано в паспорте. Укажите код налогового периода (34 — для годовой декларации) и отчетный год.
В разделе I «Сведения о суммах доходов и расходов» укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то расходы не учитываются. В поле «Сумма налога» укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% от полученных доходов.
Важно! Если вы применяете налоговый вычет в размере 1% от доходов, не превышающем 300 000 рублей, то укажите сумму вычета в поле «Налоговый вычет». В этом случае сумма налога к уплате будет уменьшена на величину вычета.
В разделе II «Расчет налога, подлежащего уплате в бюджет» укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если сумма налога к уплате отрицательная, то укажите нулевую сумму. В поле «Код бюджетной классификации» укажите код 182 1 05 02020 01 1000 110.
В конце декларации укажите количество страниц и листов, подпись и дату подачи декларации. Помните, что декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода.
Как заполняется декларация по УСН «доходы» ИП
Далее, заполните раздел 1.1 «Сведения о налогоплательщике». Здесь указываются ваши ФИО, ИНН, КПП, адрес места жительства или пребывания, контактный телефон и адрес электронной почты.
В разделе 1.2 «Сведения о доходах» укажите общую сумму доходов, полученных вами в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то в этом разделе указывается вся выручка от реализации товаров, работ или услуг.
Важно! Если вы применяете патентную систему налогообложения, то в декларации по УСН «доходы» ИП раздел 1.2 не заполняется.
В разделе 1.3 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите сумму налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Она рассчитывается как 6% от общей суммы доходов, указанной в разделе 1.2.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы» и у вас есть право на получение налогового вычета, то его сумму также нужно указать в этом разделе.
В конце декларации поставьте свою подпись и дату подачи декларации. Если декларацию подает ваш представитель, то он также должен поставить свою подпись и указать свои ФИО и реквизиты документа, удостоверяющего его личность.
Напоминаем, что декларацию по УСН «доходы» ИП нужно подавать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.
Заполнение титульного листа декларации
Начните заполнение декларации по УСН с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, где необходимо указать общие сведения о вашей деятельности и организации.
Шаг 1: Укажите ИНН и КПП
Введите свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) и КПП (код причины постановки на учет) в соответствующие поля. Эти данные можно найти в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.
Шаг 2: Выберите налоговый период
Укажите налоговый период, за который подается декларация. Обычно это календарный год. Если вы подаете уточненную декларацию, выберите соответствующий период.
Шаг 3: Укажите код налогового органа
Введите код налогового органа, в который вы подаете декларацию. Его можно найти на сайте налоговой службы или в уведомлении о постановке на учет.
Шаг 4: Укажите код по ОКТМО
Укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО). Его можно найти на сайте классификаторов или в выписке из ЕГРЮЛ.
Шаг 5: Укажите полное наименование организации
Введите полное наименование своей организации, указанное в ЕГРЮЛ. Если вы индивидуальный предприниматель, укажите свою фамилию, имя и отчество.
Шаг 6: Укажите вид деятельности
Выберите код вида деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД). Его можно найти на сайте классификаторов или в выписке из ЕГРЮЛ.
Шаг 7: Укажите контактную информацию
Введите свой адрес, телефон и электронную почту для связи. Это поможет налоговому органу связаться с вами в случае необходимости.
После заполнения титульного листа вы можете переходить к заполнению основных разделов декларации по УСН.
Заполнение раздела 1 декларации
Начните заполнение раздела 1 декларации по УСН с указания ИНН и КПП вашей организации. Эти данные можно найти в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе. Затем укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно найти на сайте налоговой службы или в уведомлении о постановке на учет.
Далее, укажите период, за который заполняется декларация. Для УСН это может быть год или квартал, в зависимости от выбранного режима налогообложения. Укажите также код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию. Этот код можно найти на сайте налоговой службы или в выписке из ЕГРЮЛ.
В разделе 1.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для УСН «доходы» это 6% от полученного дохода, для УСН «доходы минус расходы» — 15% от прибыли. В разделе 1.2 укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода. В разделе 1.3 укажите сумму налога, уплаченного за предыдущие налоговые периоды.
В разделе 1.4 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Эта сумма рассчитывается как разница между суммой, указанной в разделе 1.1, и суммами, указанными в разделах 1.2 и 1.3.
Особенности заполнения для ИП
Если вы индивидуальный предприниматель, то в разделе 1 декларации укажите свой ИНН и КПП. Код налогового органа указывается в соответствии с местом вашей регистрации. В разделе 1.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исходя из выбранного режима налогообложения. Для УСН «доходы» это 6% от полученного дохода, для УСН «доходы минус расходы» — 15% от прибыли.
Обратите внимание, что если вы применяете патентную систему налогообложения, то раздел 1 декларации не заполняется. Также не заполняется раздел 1, если вы освобождены от уплаты налога в соответствии с законодательством.
