Содержание
Заполнение декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) «доходы минус расходы» может показаться сложной задачей, но с нашим пошаговым руководством вы справитесь с ней без проблем. Прежде всего, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные для заполнения декларации.
Во-первых, вам понадобятся данные о ваших доходах и расходах за отчетный период. Доходы включают выручку от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы. Расходы включают затраты на приобретение товаров, работ или услуг, необходимых для ведения деятельности, а также внереализационные расходы.
После того, как вы собрали все необходимые данные, можно приступать к заполнению декларации. Начните с титульного листа, где укажите ИНН, КПП, ОКВЭД, период, за который подается декларация, и другие обязательные сведения. Затем переходите к разделу 1.1, где укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
В разделе 2.1.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В разделе 2.1.2 укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как кассовые чеки, накладные, акты выполненных работ и т.д.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Рекомендуем использовать электронную форму декларации, так как она позволяет избежать ошибок и ускорить процесс проверки. Если у вас возникнут трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам или консультантам налоговой службы.
Как заполняется декларация по УСН «доходы минус расходы»
Первый шаг при заполнении декларации по УСН «доходы минус расходы» — определение объекта налогообложения. В вашем случае это «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Заполните Титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
В этом разделе указывается сумма налога, которую вы должны уплатить в бюджет. Заполните строки 210 и 240, указав сумму налога, исчисленную по ставке 15% (или 20%, если вы применяете упрощенку в регионах, где установлена повышенная ставка).
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам отчетного (налогового) периода
В этом разделе подробно рассчитывается налоговая база и сумма налога. Заполните строки 211-213, указав доходы, полученные в отчетном периоде. В строках 221-223 укажите расходы, уменьшающие налоговую базу. В строке 240 укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15% (или 20%).
Важно! При заполнении декларации используйте только официальные формы, утвержденные ФНС России. Обратите внимание на сроки подачи декларации — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Определение налоговой базы
Для начала, вам нужно правильно определить ваши доходы. Доходы включают в себя выручку от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы, такие как проценты по банковским вкладам или доходы от сдачи имущества в аренду.
Затем, вы должны учесть все ваши расходы. Расходы включают в себя затраты на приобретение товаров, работ или услуг, которые используются для получения дохода, а также расходы на оплату труда, аренду помещений, коммунальные услуги и т.д.
Важно помнить, что не все расходы можно учесть при определении налоговой базы. Например, расходы на приобретение основных средств (например, оборудования или транспортных средств) можно учесть только в размере амортизации, а расходы на оплату штрафов и пеней не учитываются вовсе.
После того, как вы определили ваши доходы и расходы, вы можете рассчитать налоговую базу. Если ваши расходы превышают доходы, налоговая база будет равна нулю, и вам не придется платить налог. Если ваши доходы превышают расходы, налоговая база будет равна разнице между доходами и расходами.
Заполнение декларации
Начните заполнение декларации по УСН «доходы минус расходы» с указания ИНН и полного наименования организации или ФИО индивидуального предпринимателя в соответствующих полях. Затем перейдите к заполнению раздела 1.1, где укажите код налогового органа, к которому относится ваша организация или ИП.
В разделе 1.2 укажите код по ОКТМО, который соответствует вашему муниципальному образованию. Если вы не знаете свой код ОКТМО, воспользуйтесь сервисом ФНС России «Реквизиты платежа».
В разделе 2 укажите объект налогообложения. Для режима «доходы минус расходы» это «доходы, уменьшенные на величину расходов».
В разделе 3 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В разделе 4 укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. К расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ, услуг, которые используются для ведения деятельности, а также расходы на оплату труда сотрудников.
В разделе 5 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Она рассчитывается как разница между суммой доходов и расходов, умноженная на ставку налога (обычно 15%).
В разделе 6 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте это поле пустым.
После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.
