Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения (УСН), то знаете, что ежегодно необходимо подавать налоговую декларацию. Не волнуйтесь, заполнить декларацию не так сложно, как может показаться на первый взгляд. Давайте разберемся, как это сделать правильно.
Первый шаг – скачайте бланк декларации на официальном сайте ФНС. Для УСН это форма по коду 1152017. Бланк состоит из титульного листа и двух разделов: раздел 1.1 – для объектов налогообложения «доходы» и раздел 1.2 – для объектов налогообложения «доходы минус расходы».
На титульном листе укажите свои персональные данные: ИНН, фамилию, имя, отчество, адрес регистрации, контактный телефон и электронную почту. Также здесь нужно указать налоговый период (год) и код налогового органа, в который вы подаете декларацию.
Теперь перейдем к заполнению разделов. В разделе 1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. В разделе 2 подробно распишите свои доходы и расходы за отчетный период. Если вы работаете на объекте «доходы», то указываете только доходы. Если на объекте «доходы минус расходы», то указываете и доходы, и расходы.
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей. Для этого можно воспользоваться специальной программой, разработанной ФНС, или обратиться за помощью к налоговому консультанту.
Подать декларацию можно несколькими способами: лично в налоговую инспекцию, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Независимо от выбранного способа, декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода.
Как заполняется налоговая декларация для ИП по УСН
Первый шаг при заполнении декларации по УСН — определиться с формой отчета. Для ИП на «доходы» это форма 4-НДФЛ, а для тех, кто работает на «доходы минус расходы» — форма 3-НДФЛ.
Заполняйте декларацию в электронном виде с помощью специальной программы, например, Налогоплательщик ЮЛ или Декларация. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.
В декларации по УСН отражайте все полученные доходы и расходы за отчетный период. Для этого используйте данные из книги учета доходов и расходов (КУДиР). Не забудьте указать сумму уплаченных авансовых платежей по налогу.
При заполнении декларации по УСН «доходы минус расходы» обратите внимание на ограничения по размеру расходов. Они не должны превышать 65% от полученных доходов. Если это произойдет, налоговая инспекция может пересчитать налог в большем размере.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, по почте или лично посетив инспекцию.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам или в саму налоговую службу. Они всегда готовы оказать поддержку и ответить на ваши вопросы.
Выбор объекта налогообложения
При выборе объекта налогообложения для ИП на УСН важно учитывать специфику своей деятельности и налоговую ставку, установленную в вашем регионе. УСН предусматривает два объекта налогообложения: доходы и доходы минус расходы.
Если вы ожидаете, что расходы вашего бизнеса будут высокими, выгоднее выбрать объект «доходы минус расходы». Однако, помните, что в этом случае вам придется вести бухгалтерский учет и предоставлять декларацию ежеквартально.
Если же расходы будут незначительными, или вы предпочитаете упрощенный учет, выберите объект «доходы». В этом случае налоговая ставка будет ниже, а отчетность — проще.
Обратите внимание, что при выборе объекта «доходы» вы не сможете применять налоговые вычеты и льготы, предусмотренные для объекта «доходы минус расходы». Также, если вы планируете нанимать сотрудников, выберите объект «доходы минус расходы», так как в этом случае вам придется платить страховые взносы.
Выбранный объект налогообложения можно изменить только один раз в год, до конца текущего налогового периода. Поэтому, перед принятием решения, тщательно взвесьте все «за» и «против».
Заполнение раздела 1 декларации
Начинаем заполнение раздела 1 декларации с указания вашего ИНН и КПП. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. После этого переходим к заполнению графы 010. Здесь указывается код налогового периода, который состоит из двух цифр. Для отчетности за год это значение будет «34».
Далее, в графе 020, укажите код по ОКТМО. Этот код можно найти на сайте Федеральной налоговой службы или в выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. В графе 030 укажите код по ОКУД, который равен «0720001». В графе 040 укажите код по ОКПО, который можно найти в выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
Теперь переходим к заполнению граф, связанных с налоговой базой и суммой налога. В графе 050 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В графе 060 укажите сумму расходов, связанных с получением этих доходов. Обратите внимание, что расходы должны быть подтверждены документами.
В графе 070 укажите сумму налога, подлежащую уплате. Она рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на ставку налога. Для УСН с объектом «доходы» ставка налога составляет 6%, для УСН с объектом «доходы минус расходы» — 15%.
В графе 080 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте эту графу пустой. В графе 090 укажите сумму налога, подлежащую уплате по итогам отчетного периода. Она рассчитывается как разница между суммой налога, указанной в графе 070, и суммой авансовых платежей, указанной в графе 080.
