Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2021 году — это правильный выбор налогового периода. Для большинства организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) это будет календарный год. Отметьте соответствующий период в строке 010 листа 02 декларации.
Далее, заполните раздел I «Сведения о налогоплательщике» на листе 01. Укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя в строке 010. В строке 020 укажите ИНН, а в строке 030 — КПП. Если у вас нет КПП, оставьте это поле пустым.
На листе 02 заполните раздел II «Доходы и расходы по упрощенной системе налогообложения». В зависимости от выбранного объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы) заполните соответствующие строки. Если вы выбрали объект «Доходы», заполните строки с 110 по 140. Если объект «Доходы минус расходы», заполните строки с 210 по 250.
Важно! При заполнении декларации по УСН в 2021 году используйте новые формы и бланки, утвержденные приказом ФНС России от 28.01.2021 N ЕД-7-3/117@.
После заполнения основных разделов декларации переходите к заполнению раздела III «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». В строке 310 укажите сумму налога, исчисленную по итогам налогового периода. В строке 320 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. В строке 330 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Наконец, не забудьте подписать декларацию и указать дату подачи. Декларацию по УСН за 2021 год необходимо подать не позднее 31 марта 2022 года. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подписывайте ее электронной подписью.
Как заполнять декларацию по УСН в 2021 году
Первый шаг при заполнении декларации по УСН в 2021 году — определиться с формой декларации. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», используйте форму по КНД 1152017. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», применяйте форму по КНД 1152021.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. В поле «Налоговый период» укажите код — 34 (для годовой декларации). В поле «Представляется в налоговый орган (код)» укажите код налоговой инспекции, в которую вы будете подавать декларацию.
Заполнение раздела 1 декларации по УСН
В разделе 1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, заполните строку 101. Если ставка 15%, заполните строку 102. Если вы применяете налоговый вычет в размере 1/3 от суммы страховых взносов, заполните строку 103.
Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», в разделе 2 укажите сумму доходов и расходов. В строке 210 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В строке 220 укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. В строке 230 укажите сумму налога, исчисленную исходя из ставки 15% от разницы между доходами и расходами.
Если вы применяете объект налогообложения «доходы», в разделе 2.1 укажите сумму доходов. В строке 210 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В строке 220 укажите сумму налога, исчисленную исходя из ставки 6% от суммы доходов.
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей. Используйте специальные программы, разработанные ФНС России, для проверки декларации на ошибки.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН в 2021 году, важно собрать все необходимые документы и информацию. Начните с проверки правильности выбранной налоговой ставки и объекта налогообложения. Убедитесь, что вы знаете свой доход за отчетный период и сумму уплаченных авансовых платежей.
Далее, подготовьте все документы, подтверждающие ваши расходы. Это могут быть чеки, квитанции, договора и т.д. Не забудьте проверить, соответствуют ли они требованиям налогового законодательства. Например, для подтверждения расходов на приобретение основных средств необходим акт приема-передачи и документы, подтверждающие оплату.
Также подготовьте данные о среднесписочной численности сотрудников за отчетный период. Это необходимо для заполнения титульного листа декларации.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», подготовьте данные о расходах, которые вы планируете учитывать при расчете налога. Это могут быть расходы на приобретение основных средств, материальных расходов, расходов на оплату труда и т.д.
После того, как вы собрали все необходимые документы и информацию, можно приступать к заполнению декларации. Но помните, что декларацию по УСН можно заполнить только в электронном виде, используя специальную программу, утвержденную ФНС России.
Заполнение декларации по УСН в 2021 году
Первый шаг при заполнении декларации по УСН в 2021 году — определиться с формой декларации. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», используйте форму по ссылке. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», воспользуйтесь формой по ссылке.
Заполняйте декларацию в электронном виде или на бумаге. Электронный формат предпочтительнее, так как он исключает ошибки, связанные с ручным заполнением. Для заполнения в электронном виде используйте программное обеспечение, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».
Основные разделы декларации
Декларация по УСН состоит из титульного листа и раздела 1.1 (для объекта «доходы») или раздела 2 (для объекта «доходы минус расходы»).
На титульном листе укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код налогового органа, период представления декларации и количество страниц.
В разделе 1.1 (для объекта «доходы») укажите сумму доходов, облагаемых налогом, и сумму налога, подлежащую уплате. В разделе 2 (для объекта «доходы минус расходы») отразите сумму доходов, расходов и налоговую базу, а также сумму налога к уплате.
Обратите внимание, что с 2021 года декларация по УСН подается только по окончании налогового периода (года). Срок подачи — не позднее 31 марта следующего года. Например, декларацию за 2021 год нужно подать не позднее 31 марта 2022 года.
