Пошаговое заполнение налоговой декларации по УСН «Доходы» для ИП

Первый шаг в заполнении налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей (ИП) с объектом налогообложения «доходы» — правильно выбрать форму декларации. Для ИП с доходами это форма по КНД 11520172020. Заполняйте декларацию в электронном виде или на бумаге, но помните, что электронный формат предпочтительнее, так как он исключает ошибки и сокращает время на проверку.

Основные разделы декларации, на которые нужно обратить внимание:

1. Раздел 1.1 — здесь указываются сведения о налогоплательщике и объекте налогообложения. Укажите свой ИНН, КПП (если есть), полное наименование (для ИП — ФИО), вид деятельности по ОКВЭД и объект налогообложения (доходы).
2. Раздел 1.2 — в этом разделе отражаются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет. Укажите сумму налога, исчисленного за налоговый период, и сумму авансового платежа, уплаченного в течение налогового периода.
3. Раздел 2 — здесь приводится расчет налоговой базы и суммы налога. Укажите полученные доходы, расходы (если есть право на их вычет), а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Не забудьте приложить к декларации необходимые документы, подтверждающие полученные доходы и расходы. Помните, что декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если вы не можете подать декларацию вовремя, воспользуйтесь правом на получение налоговой отсрочки или рассрочки.

Заполнение налоговой декларации по УСН для ИП (доходы)

Начните заполнение декларации с указания своих личных данных: ИНН, ФИО, адрес регистрации и контактный телефон. Затем перейдите к заполнению раздела, посвященного объекту налогообложения. Если вы выбрали упрощенку с доходами, укажите код налоговой ставки — 15%.

Далее заполните раздел, посвященный доходам. Укажите общую сумму доходов, полученных за отчетный период. Если вы применяете упрощенку с доходами, то учитываются все доходы, полученные от реализации товаров, работ или услуг. Не забудьте указать сумму доходов, полученных от каждого контрагента, если она превышает 60 тысяч рублей.

После заполнения раздела о доходах переходите к заполнению раздела о расходах. Если вы применяете упрощенку с доходами, то расходы не учитываются. Однако, если вы применяете упрощенку с доходами минус расходы, то укажите сумму расходов, которые вы понесли в отчетном периоде. Не забудьте приложить подтверждающие документы к декларации.

Заполните раздел о налоговой базе. Если вы применяете упрощенку с доходами, то налоговая база рассчитывается как 15% от общей суммы доходов. Если вы применяете упрощенку с доходами минус расходы, то налоговая база рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.

Наконец, заполните раздел о сумме налога к уплате. Если вы применяете упрощенку с доходами, то сумма налога к уплате рассчитывается как произведение налоговой ставки и налоговой базы. Если вы применяете упрощенку с доходами минус расходы, то сумма налога к уплате рассчитывается как произведение налоговой ставки и налоговой базы, но не менее 1% от общей суммы доходов.

Выбор объекта налогообложения

• Доходы: этот объект налогообложения подходит для ИП, которые только начинают свой бизнес или имеют небольшой оборот. Ставка налога составляет 6% от полученных доходов.
• Доходы минус расходы: этот вариант выгоден для ИП, у которых расходы на бизнес существенно превышают доходы. Ставка налога составляет 15% от разницы между доходами и расходами.

При выборе объекта налогообложения учитывайте свою специфику бизнеса и рассчитайте, какой вариант будет выгоднее для вас. После выбора объекта, он будет применяться в течение всего календарного года.

Заполнение раздела 1 декларации

Начните заполнение раздела 1 декларации с указания вашего ИНН и КПП. Эти данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. Будьте внимательны, так как ошибки в этих полях могут привести к неправильному заполнению декларации.

Далее, укажите отчетный период. Для ИП на УСН это может быть год или квартал. Если вы сдаете декларацию за год, выберите соответствующий код в поле «Код периода». Если вы сдаете декларацию за квартал, укажите код «3» и заполните поле «Номер квартала» соответствующим значением (1, 2, 3 или 4).

Заполнение строки 110

В строке 110 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы используете объект налогообложения «Доходы», то сюда включаются все ваши доходы от предпринимательской деятельности, полученные в течение отчетного периода. Не забудьте указать доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущества, имущественных прав, а также внереализационные доходы.

Пример

Допустим, вы получили в отчетном периоде доходы от реализации товаров в размере 2 000 000 рублей и внереализационные доходы в размере 300 000 рублей. В этом случае, в строке 110 вы укажете сумму 2 300 000 рублей.

Заполнение строки 120

В строке 120 укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. Если вы используете объект налогообложения «Доходы минус расходы», то сюда включаются все ваши расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Не забудьте указать расходы на приобретение товаров (работ, услуг), имущества, имущественных прав, а также прочие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.

Пример

Допустим, вы понесли в отчетном периоде расходы на приобретение товаров в размере 1 500 000 рублей и прочие расходы в размере 200 000 рублей. В этом случае, в строке 120 вы укажете сумму 1 700 000 рублей.

Важно! При заполнении строки 120 не забудьте учесть лимит расходов, установленный для вашего режима налогообложения. Если ваши расходы превышают этот лимит, то они не учитываются при расчете налоговой базы.

После заполнения строк 110 и 120, вы можете переходить к заполнению следующих разделов декларации.