Пошаговое заполнение декларации УСН «Доходы» для ИП в 2016 году

Если вы индивидуальный предприниматель, использующий упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы», то вам необходимо ежегодно подавать декларацию по форме 4-УСН. В этой статье мы предоставим вам пошаговое руководство по заполнению декларации 2016 года.

Первый шаг — скачайте бланк декларации 4-УСН на официальном сайте ФНС. Заполнять декларацию можно как от руки, так и с помощью компьютера. Если вы выбираете второй вариант, убедитесь, что используете актуальную версию программы, так как в разных версиях могут быть различия в заполнении.

Теперь давайте рассмотрим, как заполнить каждую страницу декларации.

Заполнение титульного листа

На титульном листе укажите ИНН и КПП вашей организации. Если вы только что зарегистрировались в качестве ИП, у вас может не быть КПП. В этом случае оставьте это поле пустым. Также укажите код налогового органа, в который вы подаете декларацию, и период, за который подается декларация (в нашем случае — 2016 год).

Заполнение раздела 1.1

В этом разделе укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, то сумму налога можно рассчитать по формуле: (Доходы — Расходы) x 6%. Если вы применяете ставку 15%, то формула будет такой: (Доходы — Расходы) x 15%.

Заполнение раздела 1.2

В этом разделе укажите сумму минимального налога, если вы применяете ставку налога 15% и ваши доходы превысили 1 млн рублей. Минимальный налог рассчитывается как 1% от превышения 1 млн рублей.

Заполнение раздела 2

В этом разделе укажите сумму доходов, полученных в течение отчетного периода. Если вы применяете объект «Доходы», то учитываются все ваши доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности. Также укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов. К таким расходам относятся затраты на покупку сырья, материалов, оплату труда наемных работников, аренду помещений и т.д.

Заполнение раздела 3

В этом разделе укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет, и сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы уплачивали авансовые платежи, то их сумму нужно вычесть из суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.

После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность заполнения и подписать декларацию. Подать декларацию можно лично в налоговом органе, через доверенное лицо или по почте. Если вы подаете декларацию лично или через доверенное лицо, то вам нужно будет получить от налогового органа квитанцию об ее принятии.

Как заполнить декларацию УСН «Доходы» для ИП в 2016 году

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «Доходы» для ИП на официальном сайте ФНС. В 2016 году использовался бланк по форме КНД 1152017. Заполняйте декларацию печатными заглавными буквами, используя чернила синего или черного цвета.

Начните с титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей компании, а также период, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию впервые, оставьте поле КПП пустым. Укажите полное наименование организации и ее адрес. В графе «По месту нахождения (учета)» укажите код налогового органа, в который подается декларация.

Далее переходите к разделу I. Заполните строку 010 — укажите код по ОКТМО вашего муниципального образования. В строке 020 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку с начала года, укажите доходы за 12 месяцев. Если вы перешли на УСН в течение года, укажите доходы за период с даты регистрации до конца отчетного года.

Раздел II заполнять не нужно, так как вы применяете УСН «Доходы». Переходите к разделу III. В строке 200 укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% (или 4%, если вы применяете пониженную ставку). Если вы применяете налоговый вычет, укажите его сумму в строке 210.

Раздел IV заполняйте, если вы уплачивали авансовые платежи по налогу в течение года. В строке 310 укажите общую сумму уплаченных авансов. В строке 320 укажите сумму налога, подлежащую уплате по декларации. Если сумма в строке 320 отрицательная, укажите ее в скобках.

Последний шаг — проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или через интернет. Срок подачи декларации — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН для ИП, важно собрать все необходимые документы и информацию. Во-первых, вам понадобятся данные о полученных доходах за отчетный период. Убедитесь, что все доходы учтены и правильно классифицированы. Во-вторых, подготовьте документы, подтверждающие расходы, которые вы планируете учитывать при расчете налога. Это могут быть чеки, квитанции, договоры и т.д.

Также не забудьте проверить правильность расчета налога. Для этого воспользуйтесь калькулятором на официальном сайте налоговой службы или специализированным программным обеспечением. Это поможет избежать ошибок и переплат.

Порядок заполнения декларации

После того, как вы собрали все необходимые документы и проверили расчет налога, можно приступить к заполнению декларации. Заполняйте декларацию внимательно и аккуратно, используя только достоверную информацию. Придерживайтесь следующего порядка:

1. Заполните титульный лист декларации, указав свои персональные данные, ИНН, КПП, а также период, за который подается декларация.
2. Заполните раздел 1.1 декларации, указав сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
3. Заполните раздел 2 декларации, указав сумму доходов и расходов, а также величину налоговой базы.
4. Заполните раздел 3 декларации, указав сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите документ. Теперь вы готовы подать декларацию в налоговую службу.

Заполнение декларации по форме 2-УСН «Доходы»

На титульном листе укажите период, за который подается декларация, и налоговый период. Для декларации по УСН «Доходы» налоговый период — год. Также укажите количество страниц декларации и страниц приложений.

Заполнение раздела 1.1 «Сумма дохода»

В этом разделе нужно указать общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Доходы учитываются по кассовому методу, то есть когда они фактически поступили на счет ИП или в кассу. Если вы не вели учет доходов и расходов, то можете использовать данные из книги учета доходов и расходов (КУДИР).

Если вы применяете пониженные ставки по УСН, то укажите код вида деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Этот код должен быть указан в ЕГРИП.

Заполнение раздела 1.2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по данным налогоплательщика»

В этом разделе рассчитывается налоговая база и сумма налога. Налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на величину расходов. Однако, если вы применяете УСН «Доходы», то расходы не учитываются. Поэтому налоговая база равна сумме доходов.

Сумма налога рассчитывается как произведение налоговой базы и ставки налога. Для УСН «Доходы» ставка налога составляет 6% (или 4% для некоторых видов деятельности). Если вы применяете пониженную ставку, то укажите соответствующий код в соответствии с ОКВЭД.

После заполнения всех разделов декларации, не забудьте подписать ее и указать дату подписания. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или через интернет с помощью сервиса «Декларация по УСН» на сайте ФНС России.