Пошаговое заполнение налоговой декларации при УСН

Заполнить налоговую декларацию при упрощенной системе налогообложения (УСН) может показаться сложной задачей, но следуя нашим пошаговым рекомендациям, вы сможете справиться с ней без лишних хлопот.

Первый шаг — определиться с формой декларации. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то используйте форму по приложению № 1 к Листу А декларации. Если же вы выбрали объект «доходы минус расходы», то применяйте форму по приложению № 2 к Листу Б декларации.

Заполняя декларацию, обратите внимание на правильность заполнения реквизитов организации или индивидуального предпринимателя. Здесь указываются ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также адрес места нахождения организации или места жительства индивидуального предпринимателя.

Далее переходим к заполнению основных разделов декларации. В разделе 1 указываются сведения о налогоплательщике, в том числе код по классификатору видов экономической деятельности, количество сотрудников и другие данные.

В разделе 2 отражаются сведения о доходах и расходах налогоплательщика. Здесь важно правильно указать все полученные доходы и произведенные расходы в соответствии с выбранным объектом налогообложения.

В разделе 3 производится расчет налоговой базы и суммы налога. Здесь указываются ставка налога, налоговая база и сумма налога к уплате в бюджет.

Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей. Для этого можно воспользоваться специальными программами, разработанными ФНС России, или обратиться за помощью к специалистам.

Помните, что декларация подается в налоговый орган по месту учета организации или индивидуального предпринимателя не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Будьте внимательны и аккуратны при заполнении декларации, и тогда процесс подачи отчетности не вызовет у вас никаких затруднений.

Как заполняется налоговая декларация при УСН

Первый шаг при заполнении декларации по УСН — определиться с формой декларации. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», используйте форму 4-УСН. Для объекта «доходы минус расходы» применяйте форму 6-УСН.

Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также укажите период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.

Далее переходите к заполнению основной части декларации. Если вы применяете объект «доходы», заполните раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Укажите полученные доходы и рассчитайте налоговую базу. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», заполните раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по итогам отчетного (налогового) периода». Укажите полученные доходы и расходы, и рассчитайте налоговую базу.

После заполнения основной части декларации, проверьте правильность заполнения и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.

Наконец, отправьте декларацию в налоговую инспекцию. Если вы подаете декларацию на бумаге, отправьте ее по почте или лично доставьте в налоговую. Если вы подаете декларацию в электронном виде, отправьте ее через специальный сервис на сайте ФНС или через оператора электронного документооборота.

Выбор объекта налогообложения

При выборе объекта налогообложения для УСН важно учитывать специфику вашего бизнеса. Вы можете выбрать один из двух вариантов:

1. Доходы — налоговая ставка составляет 6% от полученного дохода. Этот вариант подходит для компаний, которые не планируют получать большие расходы, связанные с бизнесом.
2. Доходы минус расходы — налоговая ставка составляет 15% от разницы между полученными доходами и понесенными расходами. Этот вариант выгоден для компаний, которые имеют большие расходы, связанные с бизнесом.

При выборе объекта налогообложения учитывайте, что перейти с одного объекта на другой можно только с начала следующего налогового периода. Также стоит учитывать, что если вы выбрали объект «доходы минус расходы», то вам придется вести раздельный учет доходов и расходов по видам деятельности.

Заполнение раздела 2.1 декларации

Начните заполнение раздела 2.1 декларации с указания кода налогового органа, в который вы подаете декларацию. Этот код можно найти на уведомлении о постановке на учет в налоговом органе.

Далее, укажите свой ИНН и КПП. ИНН — это индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается каждому физическому или юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе. КПП — это код причины постановки на учет, который также присваивается при постановке на учет в налоговом органе.

Затем, укажите период, за который заполняется декларация. Для УСН этот период равен одному году.

В графе «Налогоплательщик» укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Если вы заполняете декларацию от имени организации, укажите ее организационно-правовую форму (например, ООО, АО).

В графе «Код по ОКВЭД» укажите основной вид деятельности вашей организации или индивидуального предпринимателя в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности.

В графе «Ставка налога» укажите ставку налога, которую вы применяете при УСН. Для УСН доходы — 6%, для УСН доходы минус расходы — 15%.

В графе «Доходы» укажите общую сумму доходов, полученных вашей организацией или индивидуальным предпринимателем за отчетный период. Доходы учитываются в соответствии с порядком, установленным главой 25 Налогового кодекса РФ.

В графе «Расходы» укажите общую сумму расходов, понесенных вашей организацией или индивидуальным предпринимателем за отчетный период. Расходы учитываются в соответствии с порядком, установленным главой 25 Налогового кодекса РФ.

В графе «Сумма налога» укажите сумму налога, которую вы рассчитали исходя из ставки налога и суммы доходов или разницы между доходами и расходами.

В графе «Сумма авансового платежа» укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченную вашей организацией или индивидуальным предпринимателем в течение отчетного периода.

В графе «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите разницу между суммой налога и суммой авансового платежа. Если сумма налога меньше суммы авансового платежа, укажите отрицательное значение.

Заполнение строки 210

В строке 210 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если вы заполняете декларацию за год, укажите сумму налога, подлежащую уплате по итогам всего года.

Если вы применяете УСН доходы минус расходы, в строке 210 укажите сумму налога, рассчитанную исходя из разницы между доходами и расходами. Если вы применяете УСН доходы, в строке 210 укажите сумму налога, рассчитанную исходя из суммы доходов.

Если вы заполняете декларацию за отчетный период, в строке 210 укажите сумму налога, подлежащую уплате по итогам этого периода. Если вы заполняете декларацию за год, в строке 210 укажите сумму налога, подлежащую уплате по итогам всего года.