Содержание
Заполнение декларации на упрощенной системе налогообложения (УСН) «доходы минус расходы» может показаться сложной задачей, но следуя нашим пошаговым рекомендациям, вы сможете справиться с ней без лишних хлопот.
Первый шаг — правильно заполнить титульный лист декларации. Укажите свой ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также не забудьте указать код налогового органа, в который вы будете подавать декларацию.
Далее переходим к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь нужно указать сумму налога, которую вы рассчитали по итогам отчетного периода. Не забудьте указать код бюджетной классификации (КБК), который соответствует вашему виду деятельности.
В разделе 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения» нужно указать сумму доходов и расходов, которые вы получили за отчетный период. Доходы указываются по кодам из приложения N 1 к Порядку заполнения декларации, а расходы — по кодам из приложения N 2.
Важно! При заполнении декларации используйте только печатные буквы и цифры. Не допускайте исправлений и помарок. Если вы допустили ошибку, лучше заполните декларацию заново.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных. Для этого можно воспользоваться специальными программами, которые помогут проверить декларацию на наличие ошибок и неточностей.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам. Они помогут вам правильно заполнить декларацию и избежать штрафов и пеней.
Как заполнять декларацию на УСН «доходы минус расходы»
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН «доходы минус расходы» на официальном сайте ФНС. В 2023 году используется форма по КНД 1152017.
Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальные программы или сервисы, например, «Декларация» от ФНС или онлайн-сервис на сайте налоговой службы. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.
Заполнение титульного листа
Укажите ИНН и КПП вашей организации. Если вы индивидуальный предприниматель, укажите только ИНН.
В поле «Налоговый период» укажите год, за который подается декларация. В поле «Отчетный год» укажите год, в котором получен доход.
В поле «Код по ОКТМО» укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований по месту нахождения вашей организации или жительства (для ИП).
Заполнение раздела 1.1
В этом разделе отражаются сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет по итогам налогового периода.
В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» укажите рассчитанную сумму налога. Если у вас есть переплата, укажите «0».
В поле «Сумма авансового платежа по налогу» укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение года.
В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода» укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам года.
Заполнение раздела 2
В этом разделе отражаются сведения о доходах и расходах, учитываемых при исчислении налога.
В поле «Доходы от реализации» укажите сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС и акцизов.
В поле «Расходы, принимаемые для целей налогообложения» укажите сумму расходов, учитываемых при исчислении налога. К таким расходам относятся затраты на приобретение товаров, сырья, материалов, оплату труда, аренду помещений и др.
В поле «Убыток прошлых лет, уменьшающий налоговую базу текущего (отчетного) налогового периода» укажите сумму убытка прошлых лет, уменьшающую налоговую базу текущего года.
В поле «Иные убытки, уменьшающие налоговую базу текущего (отчетного) налогового периода» укажите сумму иных убытков, уменьшающих налоговую базу текущего года.
В поле «Сумма убытка, переносимого на будущие налоговые периоды» укажите сумму убытка, переносимого на будущие налоговые периоды.
В поле «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по истечении налогового периода» укажите рассчитанную сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам года.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую службу. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, по почте или лично в инспекции.
Подготовка к заполнению декларации
Далее, ознакомьтесь с формой декларации по УСН. Несмотря на то, что форма декларации может меняться каждый год, основные разделы остаются прежними. Обратите внимание на раздел 1.1, где указываются сведения о налогоплательщике, и раздел 2.1, где отражаются данные о доходах и расходах.
Подготовьте необходимые данные
Для заполнения декларации вам понадобятся данные о полученных доходах и понесенных расходах за отчетный период. Если вы используете онлайн-сервисы для ведения бухгалтерии, экспортируйте необходимые данные из системы. Если вы ведете учет вручную, подготовьте все необходимые документы и расчеты.
Также подготовьте данные о среднесписочной численности сотрудников вашей организации. Эта информация понадобится для заполнения раздела 3 декларации.
Используйте рекомендованный софт
Для заполнения декларации можно использовать специальные программы, разработанные ФНС России. Например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация». Эти программы помогут вам правильно заполнить декларацию и проверить ее на ошибки.
Также можно воспользоваться онлайн-сервисами для заполнения декларации. Многие бухгалтерские программы и сервисы предлагают эту услугу. Перед выбором сервиса убедитесь, что он актуален и соответствует требованиям ФНС.
Важно! Не доверяйте заполнение декларации непроверенным сервисам и программам. Обращайтесь только к надежным источникам.
Заполнение декларации
Далее переходите к заполнению раздела «Доходы». Здесь нужно указать общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Внимательно заполните все строки, учитывая все виды доходов, полученных от основной деятельности и других источников.
Заполнение расходов
Раздел «Расходы» является одним из самых важных при заполнении декларации по УСН «доходы минус расходы». Внимательно заполните все строки, учитывая все виды расходов, понесенных в отчетном периоде. Не забудьте указать расходы на оплату труда, страховые взносы, аренду помещений, коммунальные услуги, приобретение товаров и материалов, расходы на рекламу и маркетинг, и другие расходы, связанные с деятельностью организации или индивидуального предпринимателя.
При заполнении декларации важно помнить, что расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтвержденными. Все документы, подтверждающие расходы, должны быть сохранены и предоставлены по требованию налоговой инспекции.
Расчет налога
После заполнения разделов «Доходы» и «Расходы» переходите к расчету налога. В зависимости от выбранной ставки налога (6% или 15%) рассчитайте сумму налога к уплате. Если выбранная ставка налога составляет 6%, то налог рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на 6%. Если выбранная ставка налога составляет 15%, то налог рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на 15%.
Если в течение отчетного периода вы получали убыток, то налог к уплате будет равен нулю. Если вы не уплачивали авансовые платежи по налогу в течение отчетного периода, то к сумме налога, рассчитанной по итогам отчетного периода, нужно прибавить сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года.
Важно! При заполнении декларации используйте только официальные бланки, утвержденные ФНС России. Заполняйте декларацию внимательно, без ошибок и исправлений. Если вы не уверены в правильности заполнения декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь услугами профессиональных бухгалтерских компаний.
