Содержание
Заполнить декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН) с кодом 1152017 не так сложно, если знать, на что обратить внимание. Начнем с главного: декларация подается по итогам налогового периода (календарного года) не позднее 31 марта следующего года. Итак, приступим к заполнению.
Первый лист декларации посвящен общему описанию налогоплательщика. Здесь указываются ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Обратите внимание, что все поля должны быть заполнены в соответствии с регистрационными данными.
На втором листе отражаются сведения о доходах и расходах. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», то заполняете только раздел 2.1. Если же вы платите налог с объекта «доходы минус расходы», то дополнительно заполняете раздел 2.2.
В разделе 2.1 «Доходы» указываются все полученные вами доходы за отчетный период. Не забудьте включить в эту сумму не только выручку от реализации товаров (работ, услуг), но и внереализационные доходы, такие как проценты по банковским вкладам или доходы от сдачи имущества в аренду.
Раздел 2.2 «Расходы» заполняется только теми налогоплательщиками, которые применяют УСН с объектом «доходы минус расходы». Здесь указываются все расходы, понесенные в отчетном периоде и связанные с извлечением дохода. К таким расходам относятся затраты на сырье, материалы, оплату труда, аренду помещений, коммунальные услуги и т.д.
Последний, третий лист декларации посвящен расчетам налога. В зависимости от объекта налогообложения, здесь рассчитывается сумма налога к уплате. Не забудьте проверить правильность расчетов и наличие всех необходимых подписей и реквизитов.
Заполнение декларации по УСН в 2017 году
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». В этом разделе указывается сумма налога, которую необходимо уплатить в бюджет по итогам отчетного периода. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от разницы между полученными доходами и понесенными расходами.
В разделе 2.1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «доходы» указываются полученные доходы и расчет налоговой базы. В разделе 2.2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по объекту налогообложения «доходы минус расходы» указываются полученные доходы, понесенные расходы и расчет налоговой базы.
В разделе 3 «Расчет авансового платежа по налогу» указываются суммы авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то этот раздел можно не заполнять.
В разделе 4 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода» указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов за налоговый период. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от разницы между полученными доходами и понесенными расходами за налоговый период.
После заполнения всех разделов декларации, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Если вы подаете декларацию в электронной форме, то подписывать ее не нужно.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Документы, подтверждающие доходы и расходы вашего бизнеса;
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР) или журнал учета доходов и расходов (для ИП на УСН «Доходы»);
- Документы, подтверждающие право на применение УСН (если вы только начинаете применять этот режим налогообложения).
Также рекомендуется заранее ознакомиться с формой декларации по УСН за соответствующий год. Это поможет вам понять, какие именно данные вам понадобятся для заполнения каждой строки.
Если вы не уверены в правильности заполнения декларации, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Это поможет вам избежать ошибок и штрафов в будущем.
Заполнение декларации по УСН «доходы»
Далее, заполните раздел, посвященный сведениям о налогоплательщике. Укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, адрес регистрации, контактный телефон и электронную почту.
В разделе «Доходы от реализации» укажите общую сумму доходов, полученных от основной деятельности за отчетный период. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то учитываются все поступления, полученные в ходе реализации товаров, работ или услуг.
В разделе «Расходы» укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. При УСН «доходы» расходы не учитываются, но если вы применяете УСН «доходы минус расходы», то здесь нужно указать все затраты, связанные с деятельностью организации или ИП.
В разделе «Исчисление налога» укажите сумму налога, подлежащую уплате. Если вы применяете УСН «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Если вы применяете УСН «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.
Особенности заполнения декларации для ИП без сотрудников
Если вы — индивидуальный предприниматель без наемных сотрудников, то декларацию можно заполнить в упрощенном виде. В этом случае не нужно заполнять раздел «Расходы» и «Исчисление налога». Также не нужно заполнять сведения о среднесписочной численности сотрудников.
