Пошаговое заполнение декларации по УСН в 2016 году

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или руководителем малого бизнеса, использующим упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что декларация по УСН является обязательным документом для сдачи в налоговую службу. В этой статье мы поможем вам разобраться, как заполнить декларацию по УСН за 2016 год без ошибок и в кратчайшие сроки.

Первый шаг при заполнении декларации — определиться с формой отчета. Для УСН в 2016 году использовалась форма по КНД 1152017. Декларацию можно заполнить как от руки, так и с помощью специальных программ, таких как «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП». Однако, мы рекомендуем использовать электронный вариант, так как он исключает возможность ошибок и существенно экономит время.

Теперь давайте рассмотрим основные разделы декларации:

1. За титульном листе укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация.
2. В Разделе 1.1 отразите общую сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то заполните строки 110-120. Если объект «доходы минус расходы», то заполните строки 210-220.
3. В Разделе 1.2 укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение отчетного периода. Заполните строки 130-140 или 230-240 в зависимости от объекта налогообложения.
4. В Разделе 2 отразите подробные сведения о доходах и расходах вашей организации или ИП. Заполните строки в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

После заполнения всех разделов не забудьте проверить декларацию на наличие ошибок и арифметических неточностей. Для этого можно воспользоваться специальными программами или обратиться за помощью к специалистам.

Если вы все сделали правильно, то осталось только подписать декларацию и сдать ее в налоговую службу. Не забудьте сохранить копию декларации для своих записей.

Как заполнять декларацию по УСН в 2016 году

Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Выберите код налогового периода (2016 год) и отметьте соответствующую строку в разделе «По видам налогов».

Далее переходите к заполнению раздела I «Сведения о доходах и расходах по видам деятельности». Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», заполните только строки 110-150. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», заполните строки 110-250.

В строке 110 укажите общую сумму доходов от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период. В строках 120-140 укажите суммы доходов, полученные от конкретных видов деятельности. В строке 150 укажите сумму убытка прошлых лет, не уменьшающую налоговую базу текущего периода.

Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», в строке 200 укажите общую сумму расходов на оплату товаров (работ, услуг), имущественных прав, за исключением расходов, указанных в строке 260. В строках 210-240 укажите суммы расходов, связанных с оплатой труда, социальными взносами, амортизацией основных средств и нематериальных активов, расходами на научные исследования и т.д.

В строке 250 укажите сумму убытка прошлых лет, уменьшающую налоговую базу текущего периода. В строке 260 укажите сумму расходов, не учитываемых при определении налоговой базы, например, расходов на приобретение основных средств, нематериальных активов, финансовых вложений.

После заполнения раздела I переходите к разделу II «Расчет налоговой базы и суммы налога». В строке 210 укажите налоговую базу, рассчитанную по формуле: (строка 110 — строка 200) х 6% или строка 110 х 15%. В строке 220 укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

В завершение заполните раздел III «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет, и (или) о суммах излишне уплаченного (взысканного) налога, подлежащих возврату из бюджета». Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, или сумму излишне уплаченного налога, подлежащую возврату.

Подготовка к заполнению декларации

• Данные о доходах и расходах за отчетный период;
• Сведения о средней численности сотрудников за год;
• Информация о применении упрощенной системы налогообложения (УСН) в течение всего отчетного периода;
• Данные о применении налоговых вычетов и льгот.

Также подготовьте бланк декларации по УСН. В 2016 году использовался бланк, утвержденный приказом ФНС России от 22.04.2016 N ММВ-7-3/202@.

Перед заполнением декларации убедитесь, что у вас есть доступ к специальной программе, разработанной ФНС России для автоматизированного заполнения декларации. Это поможет избежать ошибок и сэкономит время.

Важно! Декларация по УСН за 2016 год подается в налоговую инспекцию не позднее 31 марта следующего года. Не откладывайте заполнение декларации на последний момент, чтобы избежать штрафов за просрочку.

Заполнение декларации по УСН

Первый шаг при заполнении декларации по УСН — определение объекта налогообложения. Выберите тот, который соответствует вашему бизнесу: доходы или доходы минус расходы. В декларации укажите код выбранной системы налогообложения — 1 или 2 соответственно.

Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Также укажите период, за который подается декларация, и номер корректировки.

Заполнение раздела 1.1

В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенку «доходы», то налог рассчитывается как 6% от полученного дохода. Если выбран объект «доходы минус расходы», то налог составляет 15% от разницы между доходами и расходами.

Также в этом разделе укажите сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте это поле пустым.

Заполнение раздела 2.1.1

Этот раздел заполняется только индивидуальными предпринимателями, применяющими объект налогообложения «доходы». Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде, а также сумму налога, исчисленного к уплате в бюджет.

После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию не позднее 31 марта следующего года.