Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) 6% — это правильный выбор налогового периода. Обычно декларация подается за календарный год, но если вы только начали использовать УСН, вам нужно будет заполнить декларацию за период с даты регистрации до конца года.
Далее, вам нужно заполнить титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и дату.
Основная часть декларации состоит из двух разделов: «Доходы» и «Расходы». В разделе «Доходы» вам нужно указать сумму доходов, полученных в течение налогового периода. Это могут быть выручка от продажи товаров или услуг, а также другие доходы, полученные в результате предпринимательской деятельности.
В разделе «Расходы» вам нужно указать сумму расходов, понесенных в течение налогового периода. Это могут быть затраты на покупку сырья или материалов, оплату труда работников, аренду помещений и т.д. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога. Например, расходы на оплату штрафов или пеней не учитываются.
После заполнения раздела «Расходы» вам нужно рассчитать налоговую базу. Для этого из суммы доходов вычитаются сумма расходов и налоговые вычеты (если они предусмотрены). Затем полученная сумма умножается на ставку налога (6% для УСН 6%).
Наконец, вам нужно заполнить раздел «Сумма налога к уплате». Если полученная сумма налога больше нуля, то вы должны уплатить эту сумму в бюджет. Если сумма налога равна нулю или отрицательна, то уплата налога не требуется.
После заполнения декларации ее нужно проверить на наличие ошибок и отправить в налоговую службу. Рекомендуется сделать это заблаговременно, чтобы избежать штрафов за просрочку подачи декларации.
Как заполнять декларацию при УСН 6%
На титульном листе укажите:
- Налоговый период — выберите «3» для отчетности за год;
- Налоговый орган — укажите код и наименование налогового органа, в который будете подавать декларацию;
- Код по ОКТМО — укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований, который соответствует вашему муниципальному образованию;
- Номер контактного телефона — укажите свой номер телефона для связи.
После заполнения титульного листа, переходите к заполнению раздела 1.1 «Сведения о доходах и расходах». В этом разделе укажите:
- Доходы, полученные в отчетном периоде;
- Расходы, понесенные в отчетном периоде.
Обратите внимание, что расходы должны быть подтверждены документами, подтверждающими их оплату. Также, не забудьте указать сумму налога, подлежащую уплате, исходя из ставки 6% от полученного дохода.
Если у вас есть сотрудники, не забудьте заполнить раздел 3 «Сведения о среднесписочной численности работников». В этом разделе укажите среднесписочную численность работников за отчетный период.
После заполнения всех разделов, не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Декларацию можно подать в налоговый орган лично, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Пошаговое заполнение декларации по УСН «доходы» 6%
Начинаем заполнение декларации с титульного листа. Укажи ИНН, КПП, полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Выбери код налогового периода (6 — для полугодия) и код по ОКТМО.
Далее переходи к разделу 1.1. Укажи сумму доходов, полученных в налоговом периоде. Не забудь включить все виды доходов, предусмотренные статьей 346.15 НК РФ.
В разделе 1.2 отрази сумму налогового вычета, если ты имеешь на него право. Например, это может быть вычет в размере страховых взносов, уплаченных за работников.
В разделе 1.3 рассчитай налоговую базу. Для этого из суммы доходов (раздел 1.1) вычти сумму налогового вычета (раздел 1.2).
В разделе 1.4 рассчитай сумму налога. Для этого умножь налоговую базу (раздел 1.3) на налоговую ставку (6%).
В разделе 2 укажи сумму авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода. Если ты не уплачивал авансовые платежи, поставь прочерк.
В разделе 3 укажи сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого из суммы налога (раздел 1.4) вычти сумму авансовых платежей (раздел 2). Если получилась отрицательная сумма, укажи ее в скобках.
Не забудь подписать декларацию и указать дату подписания. Если ты подаешь декларацию от имени организации, не забудь указать должность и ФИО подписанта.
Особенности заполнения декларации для разных случаев
Если вы только начали применять УСН 6%, обратите внимание на первый раздел декларации. Здесь нужно указать объект налогообложения и ставку налога. Для вас это будет «Доходы» и «6% соответственно.
Важно! Если вы переходите с другого режима налогообложения или меняете объект налогообложения, заполните раздел 1.1.2. Здесь укажите старую ставку налога и объект налогообложения.
Если вы применяете упрощенку с объектом «Доходы минус расходы» (УСН 15%), заполните раздел 2 декларации. В нем укажите доходы и расходы, а также рассчитайте налоговую базу и сумму налога.
Если вы ведете учет доходов и расходов методом начисления, заполните раздел 2.1.2. Если вы используете кассовый метод, заполните раздел 2.2.2.
Если вы применяете УСН с объектом «Доходы» и хотите уменьшить налог на страховые взносы, заполните раздел 3 декларации. Укажите сумму уплаченных взносов и рассчитайте сумму налога к уменьшению.
Если вы применяете УСН с объектом «Доходы минус расходы» и хотите уменьшить налог на расходы, заполните раздел 4 декларации. Укажите сумму расходов, принятых для целей налогообложения, и рассчитайте сумму налога к уменьшению.
Если вы применяете УСН и имеете доходы от предпринимательской деятельности в других регионах, заполните раздел 5 декларации. Укажите сумму доходов и налога по каждому региону и рассчитайте общую сумму налога.
Если вы применяете УСН и имеете доходы от предпринимательской деятельности в других странах, заполните раздел 6 декларации. Укажите сумму доходов и налога по каждому иностранному государству и рассчитайте общую сумму налога.
