Пошаговое заполнение декларации УСН «Доходы» для налогоплательщиков-юридических лиц

Заполнение декларации по налогу на прибыль для организаций на упрощенной системе налогообложения (УСН) может показаться сложной задачей. Однако, следуя пошаговому руководству, вы сможете справиться с этим процессом без лишних хлопот.

Первый шаг — определить объект налогообложения. Для организаций на УСН это может быть доход или доход за вычетом расходов. В зависимости от выбранного объекта налогообложения, заполняются разные разделы декларации.

Если вы выбрали объект налогообложения «доход», вам нужно заполнить раздел 2.1 декларации. В этом разделе указываются суммы доходов, полученных в отчетном периоде. Не забудьте указать все виды доходов, полученных вашей организацией, в соответствии с классификацией, установленной Налоговым кодексом РФ.

Если вы выбрали объект налогообложения «доход за вычетом расходов», вам нужно заполнить раздел 2.2 декларации. В этом разделе указываются суммы доходов и расходов, понесенных в отчетном периоде. При заполнении этого раздела важно правильно классифицировать расходы в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ.

После заполнения соответствующего раздела декларации, переходите к заполнению раздела 1. В этом разделе указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Сумма налога рассчитывается как процент от суммы налоговой базы, указанной в соответствующем разделе декларации.

Обратите внимание, что декларация должна быть заполнена без исправлений и помарок. Если вы допустили ошибку, лучше заполнить новый экземпляр декларации, чем исправлять ошибку в уже заполненном бланке.

Наконец, не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей в налоговый орган. Это поможет избежать штрафов и других неприятностей, связанных с неверным заполнением декларации.

Как заполнить декларацию УСН «Доходы» для юридических лиц

Первый шаг — скачайте бланк декларации на сайте ФНС. Для УСН «Доходы» используйте форму по КНД 1152017011000001. Заполняйте декларацию в электронном виде, используя специальную программу или сервис, либо вручную, печатными буквами, чернилами черного цвета.

В декларации 2 раздела: титульный и раздел 1.1. Начните с титульного листа:

• Укажите ИНН и КПП вашей организации.
• Выберите код налогового периода (32 — год).
• Укажите номер корректировки (0 — первичная декларация).
• Заполните поля с данными о налогоплательщике (наименование, адрес и т.д.).

Раздел 1.1

В этом разделе отражаются сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет. Заполните так:

• В графе 100 укажите код по ОКТМО вашего муниципального образования.
• В графе 110 укажите КБК налога (182 1 05 01021 01 1000 110).
• В графе 120 укажите сумму налога к уплате. Рассчитывается как 6% от полученных доходов.

После заполнения проверьте декларацию на ошибки и представьте в налоговую службу не позднее 31 марта следующего года. Если вы сдаете декларацию электронно, не забудьте подписать ее электронной подписью.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем приступить к заполнению декларации по УСН, важно собрать все необходимые документы и информацию. Начните с проверки правильности выбранного режима налогообложения и кода деятельности по ОКВЭД. Убедитесь, что ваш бизнес соответствует выбранному режиму и коду деятельности.

Далее, соберите все документы, подтверждающие полученные доходы и расходы. Это могут быть кассовые чеки, накладные, акты выполненных работ, платежные поручения и т.д. Все документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства и содержать все необходимые реквизиты.

Также подготовьте выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, а также копии документов, подтверждающих право собственности на имущество, если вы планируете включать его в состав расходов.

Перед заполнением декларации проверьте правильность расчета налоговой базы и суммы налога. Для этого можно воспользоваться специальными калькуляторами, доступными на официальном сайте ФНС России. Это поможет избежать ошибок и переплат.

И finally, не забудьте о сроках подачи декларации. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, декларация подается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. В случае если крайний срок подачи декларации выпадает на выходной день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Заполнение титульного листа декларации

Начните заполнение декларации с титульного листа. Это первый и один из самых важных разделов, где вы указываете общие сведения о себе и своей деятельности.

Шаг 1: Укажите свой ИНН. Это уникальный номер, присвоенный вам налоговой службой. Он должен состоять из 12 цифр.

Шаг 2: Выберите правильный код налогового органа. Это можно сделать, посмотрев на уведомление, которое вы получили от налоговой службы, или воспользовавшись сервисом «Узнать свой налоговый орган» на сайте ФНС.

Шаг 3: Укажите свой статус налогоплательщика. Если вы индивидуальный предприниматель, выберите «ИП». Если вы организация, выберите «Организация».

Шаг 4: Укажите свой статус плательщика налога. Если вы платите налог на доходы физических лиц, выберите «Налогоплательщик». Если вы платите налог на прибыль, выберите «Плательщик налога на прибыль».

Шаг 5: Укажите свой вид деятельности. Это можно сделать, выбрав соответствующий код по классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Шаг 6: Укажите период, за который заполняется декларация. Это может быть квартал, полугодие, девять месяцев или год.

Шаг 7: Укажите номер корректировки. Если это первичная декларация, укажите «0—». Если это уточненная декларация, укажите номер корректировки (например, «1—» для первой корректировки, «2—» для второй и так далее).

Шаг 8: Укажите свою фамилию, имя и отчество (или название организации) в соответствии с документами, удостоверяющими личность (или регистрационными документами).

После заполнения титульного листа вы можете переходить к заполнению следующих разделов декларации.

Заполнение раздела 1 декларации

Раздел 1 декларации по УСН предназначен для указания сумм налога, подлежащих уплате в бюджет. Начните заполнение с выбора объекта налогообложения. Если вы применяете упрощенку с доходом, выберите код 1. Если с доходом за вычетом расходов, выберите код 2.

Далее, укажите сумму дохода, полученного в отчетном периоде. Если вы применяете ставку налога 6%, укажите эту сумму в поле «Доходы». Если применяете ставку 15%, укажите сумму доходов, уменьшенную на величину расходов, в поле «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

Заполнение строк 110-130

Строки 110-130 предназначены для расчета суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. В строке 110 укажите сумму налога, рассчитанную по ставке 6% или 15%, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. В строке 120 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. В строке 130 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, путем вычитания строки 120 из строки 110.

• Пример: если вы указали доход в размере 1 000 000 рублей и применяете ставку налога 6%, сумма налога к уплате составит 60 000 рублей (1 000 000 * 6%).

Не забудьте проверить правильность заполнения раздела 1 перед подачей декларации. Уплата налога в размере, отличном от указанного в декларации, может повлечь начисление пени и штрафов.