Содержание
Заполнить декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН) «Доходы минус расходы» может показаться сложной задачей, но с нашим пошаговым руководством и образцом вы справитесь без проблем. Прежде всего, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные о доходах и расходах за отчетный период.
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и дату.
Далее переходите к разделу 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь вам нужно указать сумму налога, которую вы рассчитали исходя из фактически полученных доходов и произведенных расходов. Не забудьте применить налоговую ставку, установленную для вашего региона.
В разделе 2.1 «Доходы и расходы» укажите все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный период. Доходы включают выручку от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы. Расходы могут включать затраты на приобретение товаров, оплату труда, аренду помещений и другие расходы, связанные с деятельностью вашей организации или ИП.
После заполнения всех разделов декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Если вы обнаружите ошибки, исправьте их и подпишите декларацию заново. Помните, что декларацию нужно подавать в налоговую инспекцию не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода.
Как заполнять декларацию УСН «Доходы минус расходы»: пошаговый образец
Заполнение декларации УСН «Доходы минус расходы» может показаться сложным, но следуя пошаговой инструкции, вы справитесь с этой задачей без проблем. Давайте начнем!
Шаг 1: Заполните титульный лист
Вверху листа укажите ИНН и КПП своей организации. Затем заполните поля «Номер корректировки» и «По какой ставке уплачивается торговый сбор». Если вы заполняете декларацию впервые, оставьте поле «Номер корректировки» пустым. Если вы ранее подавали декларацию и вносите исправления, укажите соответствующий номер корректировки.
В поле «Отчетный период (код)» укажите код отчетного периода. Для годовой декларации это код 34.
Шаг 2: Заполните раздел 1.1 «Сумма доходов»
В этом разделе укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Укажите доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также внереализационные доходы.
Шаг 3: Заполните раздел 2 «Расходы»
В этом разделе укажите расходы, понесенные в отчетном периоде. Укажите расходы на приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также внереализационные расходы.
Шаг 4: Заполните раздел 3 «Коды по ОКВЭД»
Укажите коды ОКВЭД, соответствующие вашей основной и дополнительной деятельности. Это необходимо для правильного расчета налоговой ставки.
Шаг 5: Заполните раздел 4.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»
В этом разделе рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Для этого вычтите сумму расходов из суммы доходов и умножьте полученное значение на налоговую ставку (обычно 15%).
Шаг 6: Заполните раздел 4.2 «Сумма авансового платежа по налогу»
В этом разделе укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченную в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте поле пустым.
Шаг 7: Заполните раздел 4.3 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода»
В этом разделе рассчитайте окончательную сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Для этого вычтите сумму авансового платежа из суммы налога, рассчитанной в разделе 4.1.
Готово! Теперь вы знаете, как заполнить декларацию УСН «Доходы минус расходы» пошагово. Не забудьте проверить все данные перед подачей декларации, чтобы избежать ошибок и штрафов.
Пошаговое заполнение титульного листа декларации УСН
Шаг 1: Укажите ИНН
В верхней части титульного листа найдите поле «ИНН». Укажите свой индивидуальный номер налогоплательщика. Он состоит из 12 цифр и должен быть указан без пробелов и каких-либо других знаков.
Шаг 2: Выберите налоговый период
Ниже поля «ИНН» находится строка «Налоговый период (код) — отчетный период (код)». Здесь нужно указать код налогового периода. Для декларации УСН это может быть «34» для годовой декларации или «95» для уточненной декларации. Отчетный период для УСН не заполняется.
Шаг 3: Укажите код налогового органа
Далее, в поле «Код по ОКТМО» укажите код муниципального образования, на территории которого вы зарегистрированы. Этот код можно найти в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Шаг 4: Заполните поле «Номер корректировки»
Если вы подаете уточненную декларацию, в поле «Номер корректировки» укажите «0—» для первичной декларации или соответствующий номер корректировки для уточненной декларации.
Шаг 5: Укажите пол и фамилию, имя, отчество (при его наличии)
В поле «Фамилия, имя, отчество (при его наличии)» укажите свои полные ФИО. Если вы заполняете декларацию от имени организации, укажите ФИО ее руководителя.
Шаг 6: Укажите статус налогоплательщика
В поле «Статус налогоплательщика» укажите код своего статуса. Для большинства индивидуальных предпринимателей это «1» — «Налогоплательщик, не являющийся налоговым агентом». Для организаций этот код может отличаться.
Шаг 7: Укажите контактный телефон
В поле «Контактный телефон» укажите свой действующий номер телефона. Это поможет налоговому органу связаться с вами в случае необходимости.
Важно! Все поля титульного листа должны быть заполнены разборчивым почерком или печатными буквами. Использование карандаша не допускается.
Заполнение раздела 1.1 декларации УСН «Доходы минус расходы»
Начните заполнение раздела 1.1 декларации УСН «Доходы минус расходы» с указания кода по ОКТМО. Этот код можно найти в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Укажите его в соответствующем поле.
Далее, укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. В эту сумму включаются все доходы, полученные от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, а также внереализационные доходы. Укажите эту сумму в поле «Сумма доходов».
Затем, укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде. В эту сумму включаются все расходы, связанные с производством и реализацией, а также внереализационные расходы. Укажите эту сумму в поле «Сумма расходов».
После этого, рассчитайте налоговую базу. Для этого из суммы доходов вычтите сумму расходов. Укажите полученный результат в поле «Налоговая база».
Если налоговая база отрицательная, то в поле «Налоговая база» укажите нуль. В этом случае, налог к уплате не начисляется.
Наконец, рассчитайте сумму налога к уплате. Для этого налоговую базу умножьте на ставку налога, которая составляет 15%. Укажите полученный результат в поле «Сумма налога».
