Содержание
Первый шаг к успешному заполнению декларации УСН за 2016 год — правильный выбор налоговой службы. Определитесь, в какую налоговую инспекцию вы будете сдавать отчетность, исходя из места регистрации вашего бизнеса или жительства.
Теперь перейдем к самому процессу заполнения декларации. Воспользуйтесь специальной программой, разработанной ФНС России — Налогоплательщик ЮЛ или Налогоплательщик ИП. Эти программы помогут вам заполнить декларацию без ошибок и исключат необходимость ручного заполнения документов.
При заполнении декларации УСН за 2016 год обратите внимание на следующее:
- В графе Код по ОКТМО укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований, соответствующий вашему муниципальному образованию.
- В графе Код по ОКВЭД укажите основной код вида экономической деятельности, указанный в ЕГРИП или ЕГРЮЛ.
- В графе Доходы отразите сумму доходов, полученных в течение отчетного периода.
- В графе Расходы укажите сумму расходов, понесенных в течение отчетного периода. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога УСН. Узнайте, какие расходы можно учитывать, из разъяснений ФНС России.
- В графе Налоговая ставка укажите налоговую ставку, установленную для вашего режима налогообложения. Для УСН «Доходы» ставка составляет 6%, для УСН «Доходы минус расходы» — 15%.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами: лично посетив налоговую инспекцию, отправив декларацию по почте или воспользовавшись онлайн-сервисом ФНС России «Заполнить декларацию УСН«.
Как заполнять декларацию УСН за 2016 год
Первый шаг при заполнении декларации УСН за 2016 год — определиться с формой декларации. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», используйте форму по ссылке. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», воспользуйтесь формой по ссылке.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации (2016 год), код по классификатору ОКВЭД и полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя.
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
В этом разделе укажите сумму налога, которую нужно уплатить в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6% (объект налогообложения «доходы»), заполните строку 010. Если ставка 15% (объект «доходы минус расходы»), заполните строку 040.
Не забудьте указать коды бюджетной классификации (КБК) и ОКТМО в соответствии с видом налогового платежа.
Раздел 2.1. (2.2.) Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) по итогам отчетного (налогового) периода
Заполните этот раздел в зависимости от объекта налогообложения. Если объект «доходы», заполните раздел 2.1. Если объект «доходы минус расходы», заполните раздел 2.2.
Укажите доходы и расходы в соответствии с Книгой учета доходов и расходов. Не забудьте применить налоговые вычеты и льготы, если они вам положены.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию не позднее 31 марта следующего года.
Подготовка к заполнению декларации УСН за 2016 год
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР);
- Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.);
- Документы, подтверждающие доходы (договоры, акты, платежные поручения и т.д.);
- Данные о среднесписочной численности сотрудников за 2016 год.
После того, как вы собрали все необходимые документы, можно приступать к заполнению декларации. Но перед этим убедитесь, что у вас есть актуальная версия декларации для заполнения. Декларацию можно скачать на официальном сайте ФНС или получить в налоговой инспекции.
Выбор программы для заполнения декларации
Для заполнения декларации УСН можно использовать специальные программы, такие как «Налогоплательщик ЮЛ», «Талон» или «Декларация». Эти программы помогут вам автоматически рассчитать налоговую базу и сумму налога, а также проверить декларацию на ошибки.
Если вы решили заполнять декларацию вручную, используйте черновик декларации, чтобы проверить все расчеты и только потом переносить данные в официальную декларацию.
Заполнение титульного листа декларации
На титульном листе декларации указываются общие сведения о налогоплательщике, такие как ИНН, КПП, полное наименование организации, код по ОКВЭД и т.д. Будьте внимательны при заполнении титульного листа, так как ошибки в этих данных могут привести к отказу в принятии декларации.
Важно! Если вы заполняете декларацию впервые, укажите в поле «Номер корректировки» значение «0—». Если вы подаете уточненную декларацию, укажите соответствующий номер корректировки.
Заполнение декларации УСН за 2016 год
Заполняйте декларацию в двух экземплярах. Один экземпляр подается в налоговую службу, другой остается у вас. Используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета.
Заполнение титульного листа
На титульном листе укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. В поле «Налоговый период» укажите код «34» для отчетности за 2016 год. В поле «Представляется в налоговый орган» укажите код налоговой службы, в которую вы подаете декларацию.
Заполнение раздела 1
В этом разделе укажите сумму налога, подлежащую уплате. Для объекта «доходы» это 6% от полученного дохода. Для объекта «доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами. Если вы применяете пониженную ставку налога, укажите соответствующий код в поле «Код по ОКТМО».
Не забывайте о сроках подачи декларации. Для организаций это 31 марта, для индивидуальных предпринимателей — 30 апреля следующего года.
